Второе место по удельному весу занимает показатель финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Наблюдается снижение удельного веса данного показателя с 28,11 % в 2020г. до 13,48 % в 2022г.. К наименьшему удельному весу в активе баланса относятся такие показатели как: долгосрочные активы, предназначенные для продажи; требование по текущему налогу на прибыль.

В пассиве баланса наибольший удельный вес занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. За весь исследуемый период мы наблюдаем значительный рост удельного веса данного показателя, с 52,28 % в 2020г. до 88,78 % в 2022 год. Данное увеличение произошло благодаря увеличению объёма вкладов физических лиц, в том числе и индивидуальных предпринимателей.

Второе место по удельному весу в 2020г. занимает показатель кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, однако в последующие годы удельный вес этого показателя сократился до 0,54 % и 0,12 % за 2020 и 2021 год соответственно.

Наименьший удельный вес в пассиве баланса имеет: обязательство по текущему налогу на прибыль – 0,01 %; кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ – 0,12 %; финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 0,16 %.

---

2.2. Анализ ссудной задолженности ПАО Банк «Сбербанк»
Ссудная задолженность – это общая сумма задолженности клиентов перед банком²⁰.

Остаток ссудной задолженности включает в себя не только «тело кредита», но и необходимые проценты по этому кредиту. Если говорить достаточно простым языком, то ссудная задолженность по кредиту – это тот самый долг банку, который необходимо выплатить заемщику. При этом сумма увеличивается на количество выплачиваемых процентов банку.

Рассмотрим динамику выданных кредитов ПАО Банк «Сбербанк» в разрезе кредитных продуктов в таблице 7.

Таблица 7 – Динамика кредитов в разрезе кредитных продуктов за 2020 - 2022 гг.

Показатель	Величина на конец года, тыс. руб.			Отклонение
	2020	2021	2022	2021/2020		2022/2021
				тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Потребительское кре- дитование	51549578	68478322	183248302	16928744	132,84	114769980	267,60
Кредитные карты	7033403	5406875	21859367	-1626528	76,87	16452492	404,29
Ипотечное кредито- вание	49408368	68788797	166267042	19380429	139,22	97478245	241,71
Прочие	4053356	2722232	3041144	-1331124	67,16	318912	111,71
Итого	112044705	145396226	374415855	33351521	129,77	229019629	257,51

---

По данным таблицы 7 и мы видим положительную динамику кредитования за весь рассматриваемый период.

Кредитование физических лиц на 2021 г. увеличилось на 30 %, а в 2022г. году на 157 %. В частности, значительный рост мы наблюдаем по кредитным картам, чей показатель увеличился в 4 раза, по сравнению с 2020 годом, а также потребительское кредитование увеличило свой показатель на 2022 г. на 168 %, а ипотечное кредитование на 142 %.

Наибольший удельный вес в составе кредитов физических лиц занимают потребительские кредиты с показателем в 49 % и ипотечное кредитование с показателем в 44,4 %. На кредитные карты, удельный вес составляет 5,8 % и 0,8 % на прочие кредиты.

Далее рассмотрим чистую ссудную задолженность кредитов, предоставленных физическим лицам в зависимости от срока просрочки. Данным представим в таблице 8.

Исходя из данных таблицы, можно сказать, что за рассматриваемый период наблюдается положительная динамика чистой ссудной задолженности.

Таблица 8 – Чистая ссудная задолженность кредитов, предоставленных физическим лицам в зависимости от срока просрочки за 2020 - 2022 гг.

Количество дней просроч- ки	Чистая ссудная задолженность				Отклонение
	2020г.	2021г.	2022г.	2021/2020			2022/2021
0	76473447	125116953	332757674	48643506		163,61	207640721	265,96
0 - 30	1417316	1009779	216411	-407537		71,25	-793368	21,43
31 - 90	745185	607995	371544	-137190		81,59	-236451	61,11
91 - 180	967040	372666	478164	-594374		38,54	105498	128,31
180 – 1 год	1673716	1015897	1814849	-657819		60,70	798952	178,64
Свыше 1 года	30768001	17272936	38777213	-13495065		56,14	21504277	224,50
Итого	112044705	145396226	374415855	33351521		129,77	229019629	257,51

---

В 2022г. чистая ссудная задолженность превысила значение предыдущего отчётного года на 157 %, что говорит о значительном увеличении объёма кредитного портфеля. Заметный рост наблюдается по непросроченным платежам.

Данный показатель на 2022 г. увеличился на 166 %, по сравнению с предыдущим отчётным годом. Также, в 2022г. увеличились просроченные платежи за период от 180 дней до 1 года и от 1 года и выше, на 78 % и 124 % соответственно.

Проведем анализ кредитного портфеля, данные представим в таблице 9.

Таблица 9 – Показатели качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2020 - 2022 гг.

Показатель	Годы				Изменение, %
	2020г.	2021г.	2022г.	2021/ 2020		2022/ 2021
Доля кредитов в общем объеме активов банка, %	79,27	67,82	71,71	-11,45		3,89
Объем просроченной задолженности в общей сумме кредитного портфеля, %	17,01	17,94	12,86	0,93		-5,08
Отношение дохода от ссудных операций к величине собственных средств	54,4	21,64	24,35	-32,76		2,71
Отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка, %	33,91	23,77	18,27	-10,14		-5,5

Из таблицы 9 можно сделать вывод о качестве кредитного портфеля

---

ПАО Банк «Сбербанк».

Доля кредитов в общем объеме активов банка отражает кредитную активность банка в целом, а также степень специализации банка в области кредитования. Принято, что чем выше значение данного показателя, тем выше кредитная активность банка. На 2022 г. данный показатель составил 71,71 %, что на 3,89 % больше, чем в предыдущем году.

За рассматриваемый период, доля просроченной задолженности в кре- дитном портфеле снизилась. Данный показатель на 2022 г. составил 12,86 %, что на 5,08 % меньше, чем в предыдущем отчётном году. Это говорит о том, что Банк проводит эффективную кредитную политику.

Автор данных показателей утверждает, что отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка должно быть равно около 5%. Исходя из рассчитанных данных, этот показатель замет- но снизился, но все равно находится выше допустимого предела. Если данный показатель превышает рекомендуемое значение, это говорит об увеличении кредитных рисков²¹.

Согласно "Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) все ссуды делят на пять категорий качества.

Рассмотрим динамику качества кредитного портфеля ПАО Банк «Сбербанк» за 2020 – 2021 годы, данные представим в таблице 10.

Таблица 10 – Динамика качества кредитного портфеля ПАО Банк «Сбербанк» за 2020 – 2021 гг.

Показатель	Величина, тыс. руб.			Абсолютное отклоне- ние тыс. руб.		Относительное отклонение, %
	2021	2022	2022/ 2021		2022/ 2021
1 категория качества	355879093	722702816	366823723		203,08
2 категория качества	294358442	550155824	255797382		186,90
3 категория качества	12371866	90805768	78433902		733,97
4 категория качества	50815861	20898743	-29917118		41,13
5 категория качества	6719373	9304446	2585073		138,47

---

Смотрите также файлы

• 1. Особенности обеспечения информационной безопасности в компьютерных сетях.pptx

• Проектирование и строительство газопроводов из металлических труб.pdf

• Керамические вкладки.rtf

• Апаратты оам заманында Интернет апараттарды жеткiзудi негiзгi ралына айналып отыр.docx

• Правовое регулирование медицинской и социальной реабилитации инвалидов.docx