Файл: Ves_kurs_DKB.doc

Иными словами, кредит сначала понимался как возможность поставки товара с отсрочкой. Сейчас кредит - именно денежная форма кредита. Развитие кредита было стимулировано развитием, возникновением денег. С их помощью стало возможно отделить акты покупки и продажи во времени - появляется кредит.

Предшественниками кредитных отношений стали отношения по поводу движения ростовщического капитала. Причем ростовщичество имеет значительные отличия от кредитования по таким признакам, как размер процентной ставки (чрезмерно высокая из-за отсутствия конкуренции), цели заимствования, источники ресурсов, характер использования заемных ресурсов, вид заемщика и кредитора.

Экономической основой возникновения и развития кредитных отношений является процесс непрерывного движения капитала. Причем непрерывность не исключает возможности наличия в процессе движения капитала колебаний. И, в частности, могут наблюдаться избытки и недостатки денежных средств, колебания потребностей в ресурсах и в источниках для их покрытия. Причем такие колебания могут возникать в связи с движением как основного, так и оборотного капитала.

Соответственно возникают следующие источники кредитных ресурсов:

1. Высвобождается потребленная часть основного капитала, так как между его частичной амортизацией и полным обновлением может пройти достаточно длинный промежуток времени. В течение этого времени амортизационные отчисления накапливаются и могут быть использованы путем предоставления их на возвратной основе различным заемщикам.

2. Высвобождается часть оборотного капитала в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки нового сырья, материалов, выплаты заработной платы, например, из-за сезонного характера производства или в силу действия других причин. Соответственно, свободные на короткий срок ресурсы также могут предоставлены в кредит либо через банк, либо напрямую.

3. Накапливается часть прибыли предприятия, которая может быть превращена в функционирующий капитал только при достижении определенных размеров в зависимости от масштаба и технического уровня производства.

Эти три источника - связаны с деятельностью предприятия.

4. Высвобождаются средства населения из-за превышения уровня доходов и сбережений над уровнем текущих расходов.

5. Высвобождаются средства государства либо в результате профицита бюджета, либо при несовпадении времени поступления и расходования средств в бюджет в течение финансового года.

Для реализации кредита на практике необходимо наличие экономической и правовой основы. Экономическая основа кредита характеризуется неравномерностью процессов движения капитала. Правовая основа кредита характеризуется тем, что участники кредитной сделки, кредитор и заемщик, должны выступать как юридически самостоятельные субъекты экономических отношений, материально гарантирующие выполнение принятых на себя обязательств. Экономическая и юридическая основы кредита должны подкрепляться действием так называемого субъективного фактора, и, в частности, интересы кредитора и заемщика должны совпадать в каждой конкретной сделке.

Таким образом, кредит - это отношения, связанные с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

В соответствии с российским гражданским законодательством на практике понятия заем, кредит и ссуда различаются. Их определение дано через указание основных условий договора займа, кредитного договора и договора безвозмездного пользования. Однако в теории эти три понятия по-прежнему отождествляются.

Договор ссуды.

По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Источник: ГК РФ, глава 36 «Безвозмездное пользование», статьи 689-701.

Договор займа.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Источник: ГК РФ, глава 42 «Заем и кредит», статьи 807-818.

Кредитный договор.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Источник: ГК РФ, глава 42 «Заем и кредит», статьи 819-823..

Вопрос 2. Функции и роль кредита.

Сущность кредита как экономической категории характеризуется выполняемыми им функциями. К основным функциям кредит относят:

- перераспределительную функцию;

- контрольную;

- замещения реальных денег в обращении.

Перераспределительная функция.

Перераспределительная функция кредита имеет важное значение для нормального функционирования хозяйства любой страны. Посредством реализации этой функции осуществляется перелив капитала из одних отраслей экономики в другие. Главной причиной, обусловливающей необходимость такого перелива, выступает разная норма прибыли на равновеликий вложенный капитал.

Для примера: есть три отрасли.

Первоначальный капитал у них одинаков:

К1 = 100 тыс., К2 = 100 тыс., К3 = 100 тыс.

Нормы прибыли:

d1 = 10% годовых, d2 = 20% годовых, d3 = 30%годовых.

При прочих равных условиях выгоднее вкладывать деньги в третью отрасль.

Производители первой отрасли перестанут вкладывать свои деньги в развитие своего бизнеса, а будут вкладывать их в банк, где процент будет более выгодным или будут вкладывать их непосредственно в ценные бумаги третьей отрасли. То есть их свободные деньги попадут в третью отрасль. В третьей отрасли возрастает конкуренция, цены падают, норма прибыли тоже падает (d падает). Но в первой отрасли конкуренция падает, цены растут из-за дефицита, норма прибыли растет. На рынке устанавливается равновесное значение нормы прибыли. Это – пример действия перераспределительной функции кредита.

Но на практике существуют входные барьеры, необходимо наличие патентов, лицензий, эксклюзивных прав и другие конкурентные преимущества. Также закрыть крупное предприятие очень сложно, предприниматель при этом несет определенные убытки. Кроме того, в любой стране постоянно появляются новые технологии. А они могут вывести первую отрасли на новый уровень доходности.

Результатом перелива капитала между отраслями в рамках экономической системы является выравнивание доходности равновеликих вложений. В малоприбыльных отраслях за счет развивающегося дефицита увеличиваются цены, что ведет к росту доходности. В высокодоходных отраслях наблюдается обратная картина: усиленный приток капитала вызывает развитие конкуренции и снижение цен, а, соответственно, и снижение уровня доходности.

Перераспределительная функция кредита обеспечивает перелив денежных средств не только между отраслями и сферами, но и между отдельными регионами страны. Необходимость такого перелива обусловлена неоднородным уровнем развития хозяйств страны на различных территориях, структурой хозяйства, размещением природных ресурсов и другими причинами. При прочих равных условиях более высокая концентрация производства предполагает более высокий спрос на кредит. То есть также выравнивание будет происходить и между регионами.

Контрольная функция.

Кредит выступает эффективным контролирующим и дисциплинирующим средством. Наличие у сторон сделки взаимных обязательств, закрепленных в кредитном договоре, позволяет кредитору следить за соблюдением установленных условий и заставляет заемщика строго следовать принципам кредитования с тем, чтобы обеспечить его своевременный и полный возврат. Чаще всего именно кредитор следит за заемщиком, у заемщика же, в принципе, нет мотивов контролировать кредитора. Можно проконтролировать, разве что, предоставление кредита вовремя кредитором, также кредитор обязан принять вовремя погашение кредита.

Замещение реальных денег в обращении.

Развитие кредита позволило заменить находившиеся ранее в обращении реальные (полноценные) деньги на кредитные, выпускаемые банками под обеспечение своими активами. Кроме того, именно на основе кредита возникают безналичные деньги, которые представляют собой обязательства банков.

Таким образом, развитие кредита позволило значительно сократить издержки обращения и увеличить скорость обращения денег. Первоначально возникли такие обязательства, как векселя, потом - кредитные деньги. Безналичные деньги - суть и есть кредитные отношения между банком как заемщиком и владельцем счета как кредитором.

Роль кредита.

Посредством выполнения взаимосвязанных функций кредит играет важную роль в развитии общества. Роль кредита характеризуется результатами его применения в деятельности предприятий, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых достигаются эти результаты. И, в частности, роль кредита характеризуется следующим:

1. Кредит обеспечивает экономию издержек обращения за счет возможности получения ссуды на восполнение временного недостатка собственных средств.

2. Кредит влияет на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Он создает благоприятные условия для осуществления сезонного производства за счет того, что не надо ждать накопления собственных денежных ресурсов.

3. Кредит обеспечивает расширение производства, способствуя ускорению концентрации капитала за счет того, что мы можем осуществлять производство в больших масштабах уже сейчас, не ожидая накопления собственных средств.

4. Кредит обеспечивает непрерывность не только товарного, но и денежного оборота, за счет выпуска кредитных средств платежа, за счет реализации третьей функции денег.

5. Благодаря кредиту появляется возможность решать множество социальных проблем, связанных с ростом благосостояния населения. Это способствует сглаживанию значительной дифференциации в доходах населения.

Вопрос 3. Принципы кредитования.

Принципы кредитования представляют собой основные правила, регулирующие управление кредитным процессом. Через принципы реализуется сущность кредитных отношений на практике.

К основным принципам кредитования относят:

1. Возвратность.

2. Срочность.

3. Платность.

4. Обеспеченность.

При банковском кредитовании дополнительно к этим четырем принципам выделяют:

5. Целевой характер кредитования.

6. Дифференцированный подход к заемщикам.

Возвратность.

Через этот принцип реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. Возвратность - это ключевой, базовый принцип кредитования. Выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как банки представляют собой коммерческие предприятия и свои отношения с клиентами строят на рыночной основе. В связи с этим ни банк, ни клиент не заинтересованы в не возврате ссуды. Банк не сможет выполнить свои обязательства перед клиентами-вкладчиками, а от клиента потребуют реализации имущества, которое передано в залог по кредиту или его обязательство исполнит поручитель (или гарант) и к нему перейдут права требовать погашение кредита от заемщика.

Срочность кредита.

Каждый кредит должен быть возвращен в строго установленный срок и в порядке, зафиксированном в кредитном договоре. Сроки возврата кредита обусловлены индивидуальной скоростью кругооборота средств в различных отраслях хозяйства. Несоблюдение принципа срочности дает кредитору право применять к заемщику штрафные санкции в виде взимания повышенного процента за кредит, а при дальнейшей отсрочке оплаты реализовывать предмет залога или другие формы обеспечения (или требовать возврата от гаранта, поручителя).

Платность кредита.

Означает необходимость взимания банком с заемщика определенной платы за временно используемые ресурсы. Соблюдение этого принципа обеспечивает банку стабильное и прибыльное существование и заставляет заемщика эффективно использовать собственные и привлеченные ресурсы с тем, чтобы получить доход, достаточный для погашения кредита и уплаты процентов по нему. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм установления ставки ссудного процента (см. вопрос 6).

Обеспеченность кредита.

Он предполагает, что своевременный возврат кредита заемщикам должен быть дополнительно гарантирован наличием у него определенных видов материальных ценностей, поручительствами третьих лиц, денежными документами или другими обязательствами. Соблюдение этого принципа способствует сокращению рисков убытков кредитора, который сможет получить возмещение из стоимости реализованного имущества или от поручителя и гаранта. Величина и виды обеспечения зависят от таких факторов, как финансовое состояние заемщика, характер отношений между кредитором и заемщиком, условия ссуды и так далее.

Дополнительные принципы кредитования:

5 Целевой характер кредитования. Он означает, что кредитование заемщика должно осуществляться в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. Обычно кредит направляется на финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, с расширением и развитием производства. Целевой характер кредита фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом постоянного контроля со стороны банка. Соблюдение этого принципа позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности, и, соответственно, обеспечить своевременный возврат кредита.