Файл: Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное.docx

Как мы видим список хоть и лаконичный, но емкий. Не стоит углубляться в техническую и программную часть для того, чтобы понять, что совместные разработки совокупности данных компаний под чутким контролем РАМАКС позволят получить на выходе по-настоящему новый, инновационный и эффективный инструмент для налогового контроля.

Теперь перейдем непосредственного к нашему проекту – единой системе налогового контроля (далее – ЕСНК). ЕСНК – представляет собой цифровую платформу, позволяющую работникам налоговой службы в онлайн режиме получать доступ к детальным расшифровкам налоговой и финансовой отчетности, вплоть до первичного документа. Также с помощью данного решения можно контролировать качество подготовки налоговых деклараций, получать сведения о начислениях в бюджеты всех уровней, оценивать налоговые риски, прогнозировать налоговые поступления, отслеживать результаты контрольных процедур, направленных на недопущение реализации налоговых рисков, а также проверку расчетных счетов на работоспособность.

Как же работает данная система? Для наглядности рассмотрим рисунок 19.













Рисунок 19 – Схема взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиком в рамках ЕСНК<sup>15





15</sup> Составлено автором по: [62]

Сервер, который включает в себя базу данных и программное обеспечение Единой системы налогового контроля, производит накопление и систематизацию данных финансовой и налоговой отчетности, их аналитику и расчет

---

рисков. Благодаря непрерывной синхронизации и бесшовной интеграции на обеих сторонах работник налоговой в любой момент буквально в пару кликов получает доступ к любой имеющейся информации налогоплательщика будь то декларация, первичные документы, отчетность, информация по счетам и контрагентам, вплоть до аналитики.

Налогоплательщик же видит все тоже самое и может в пару кликов отправить декларацию или заплатить налог, если это не настроено автоматически. Также он может в любой момент связаться с налоговым консультантом для решения какого-либо вопроса или же для получения совета и разъяснений. Для этого не нужно находиться в офисе или на рабочем месте – с помощью мобильного приложения и онлайн чата любую операцию можно совершить прямо из дома. Тем самым обеспечивается непрерывный налоговый контроль и мониторинг, а также оперативное и прозрачное взаимодействие налоговых органов с налогоплательщиками.

Помимо этого, хотелось бы отметить еще один положительный момент от внедрения данной системы, благодаря бесшовной технологии взаимодействия с базами данных, она имеет возможность интеграции практически с любыми системами и реестрами налоговых и финансовых органов и иных государственных органов, например с Росфинмониторингом, службой судебных приставов, банками и органами безопасности. Это позволяет выявлять различные теневые операции еще на стадии их зарождения.

Теперь же перейдем к плану по разработке и внедрению данной системы, а также рассчитаем экономический эффект от предложенных нововведений.

Для наглядности план представлен в виде схемы на рисунке 20.



Рисунок 20 – План разработки и внедрения проекта ЕСНК¹⁶ Теперь же для анализа эффективности и экономической обоснованности

проведем ряд расчетов и систематизируем их в таблицы, для удобства был взят как пример налог на прибыль организаций, так как данная система рассчитывается под МСП.

Таблица 13 – Прогноз по налоговым поступлениям по налогу на прибыль организаций в бюджетную систему по Свердловской области на 2020-2023 гг.

---

¹⁷

Налог на прибыль организаций/ годы	план по сбору, млрд. руб	ожидаемые поступления, млрд.руб	% собираемости
2020	95,6	65,5	70%
2021	100,6	80,5	80,6%
2022	105,7	85,6	81,4%
2023	111,4	91,3	82,3%

¹⁶ Составлено автором по: [62]

Таким образом выглядит примерный прогноз по поступлениям и собираемости налога на прибыль организаций за исследуемый период. Как мы видим в 2020 году показатель ниже других дат, связанно это с пандемией коронавируса и страдающим от этого малым и средним предпринимательством. В 2021, 2022 и 2023 году согласно тенденциям предыдущих периодов с учетом выхода из коронавирусного кризиса МСП в бюджет недопоступили бы средства в сумме 20,1 млрд. руб, 21,2 млрд. руб и 23,1 млрд. руб по годам

соответственно, что в общей сумме равно 64,4 млрд. руб.

Теперь рассмотрим приблизительные затраты на проект и с учетом экономического эффекта от него рассчитаем его эффективность.

Таблица 14 – Затраты на разработку, запуск и ведение проекта ЕСНК¹⁸

Вид затрат	трудовые	временные	финансовые	обслуживание системы
объем затрат	100-150 человек	1,5 года	10 млрд. руб	1 млрд. руб/ год

---

Экономический эффект от проекта оценить не трудно, с учетом выхода ЕСНК на полные обороты уже к 2022 году, планируется повышение собираемости налога на прибыль организаций в 2022 году на уровне 90%, в 2023 и последующих на уровне не ниже 95%, учитывая, что за этот период в бюджет поступит приблизительно на 21,5 млрд. руб больше от функционирования ЕСНК имеется возможным посчитать целесообразность внедрения проекта. Затраты на проект за это время составят приблизительно 12-13 млрд. руб и уже на начало 2024 года ожидается окупаемость проекта с профицитом в приблизительно 9 млрд. руб.

Как итог мы получаем:

• 
  Максимальное использование возможностей дистанционного налогового контроля
  

• 
  Повышение собираемости налога на прибыль организаций на уровне не ниже 95-100%
  
• 
  Бесшовную интеграцию с любой бизнес и налоговой системой, в том числе с АСК НДС-2 и онлайн кассами
  
• 
  Синхронизацию подходов в выявлении налоговых рисков, как со стороны налоговых органов, так и со стороны налогоплательщиков
  
• 
  Экономия затрат на налоговое администрирование и максимальный переход на безбумажную технологию
  
• 
  Увеличение скорости формирования налоговой отчетности и повышение её качества
  
• 
  Оптимизация и цифровизация как бизнес-процессов, так и деятельности налоговой службы
  
• 
  Расширение взаимодействия с налоговыми органами, повышение его культуры и максимальной прозрачности
  
• 
  Удобное и быстрое хранилище данных, устойчивое к перегрузкам, взлому и подмене данных
  
• 
  Гибкие инструменты для налоговой и финансовой аналитики для предприятий
  
• 
  Возможность перехода на автоматический режим уплаты налога и сдачи отчетности, требующий только подтверждения
  
• 
  Наличие мобильного приложения на основных платформах Android и iOS, позволяющего полностью управлять ЕСНК со своей стороны, а также оперативно решать возникающие вопросы с помощью онлайн-консультанта, работающего в режиме 24/7
  

---

Подведя итог можно сказать, что создание и введение Единой системы налогового контроля является достаточно современной, инновационной и эффективной системой, способной повысить собираемость налогов, сократить число камеральных и выездных проверок, упростить взаимодействие налоговой с налогоплательщиками и получить по итогу гибкий инструмент для налогового администрирования и контроля.

---