Файл: Учебное пособие Текстовое учебное электронное издание на компактдиске Сыктывкар.docx

по рублевому вкладу (остаткам на счетах): проценты, начисленные исходя из увеличенной на 5% ставки рефинансирования Банка России, действующей в течение периода начисления процентов;

− по вкладам (остаткам на счетах) в иностранной валюте: проценты, начисленные исходя из 9% годовых.

Процентные доходы налоговых резидентов РФ по вкладам в иностранных банках (находящихся за пределами РФ) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке 13%. В таком случае по окончании налогового периода (календарного года) вам следует самостоятельно отразить доход в налоговой декларации и уплатить налог (ст. 11, пп. 1 п. 3 ст. 208, ст. 216, п. 1 ст. 224 НК РФ).

В последнее время все большее распространение получили накопительные счета.

Накопительный, или сберегательный, счет ‒ это открытый банковский счет, который предлагает не только получение процентов от хранения денежных средств, но и возможность снять часть вклада без их потери в любой момент¹.

Ставки по накопительному счету выше, чем по депозитам до востребования. Накопительный счет можно пополнять и снимать денежные средства в любое удобное время.

Как правило, накопительный счет открывается в рублях. Денежные средства на накопительных счетах застрахованы.

По накопительным счетам возможны дополнительные условия (минимальная сумма, привязка к дебетовой карте и др.).

Паспорт продукта «Накопительный счет» выглядит так²:






¹ URL: https://www.finam.ru/ (дата обращения: 12.12.2020)

² Вестник БАНКА РОССИИ № 73 (2209)

---

23 сентября 2020. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 19.12.2020)

---

Практические задания

1. 
   В банке А при открытии накопительного счета предлагают 8% годовых, но с ежемесячным начислением на минимальный остаток. В банке Б дают 7% годовых, но с ежедневным начислением процента. Какой счет лучше выбрать, если планируется совершить покупку на 120 тысяч рублей 20 апреля при объеме сбережения в 200 тысяч рублей?
   
2. 
   В банке А при открытии накопительного счета предлагают 6% годовых, но с ежемесячным начислением на минимальный остаток. В банке Б дают 5% годовых, но с ежедневным начислением процента. Какой счет лучше выбрать, если планируется совершить покупку на 60 тысяч рублей 25 мая при объеме сбережения в 100 тысяч рублей?
   
3. 
   Один из банков предлагает вклад «МКБ. Практичный». Ставка по вкладу составляет 5,5 % годовых. Вклад открывается на 300 дней. Его срок разбивается на 3 периода по 100 дней, на каждый из них действует процентная ставка: с 1 по 100 день – 5,5% годовых; с 101 по 200 день – 4,5% годовых; с 201 по
   

300 день – 3,5% годовых. Начисление процентов в конце срока вклада на отдельный счет. Пополнение в течение первых 90 дней до максимальной суммы вклада. Пролонгация – одна пролонгация. Частичное снятие не предусмотрено. Досрочное расторжение возможно по ставке «До востребования» 0,1% годовых. Если внести на данный вклад 1 000 тыс. руб., то какой будет сумма процентов за весь период и средняя доходность по вкладу? Предполагается, что 1 000 тыс. руб. внесены единовременно, пополнений вклада нет.

4. 
   Имеются сведения о следующих условиях банковских вкладов:
   

---

Вклад «Управляй процентом» – 6% годовых, накопительный счет, срок вклада – от 30 дней, минимальная сумма вклада – от 1 рубля.

Вклад «Зимняя сказка» – 6,25% годовых, накопительный счет, только по промокоду, срок вклада – 365 дней, минимальная сумма вклада – от 50 тыс. руб.

Вклад «Копилка» – 4,00% годовых, накопительный счет, только по промокоду, срок вклада – от 30 дней, минимальная сумма вклада – 1 рубль.

Какой вклад Вы бы выбрали?

5. 
   Имеются сведения о следующих условиях банковских вкладов:
   

Вклад «Накопительный счет» – первые два месяца на остаток начисляется 6,5% годовых, последующие 4 месяцы – 3%, срок вклада – 6 месяцев, минимальная сумма вклада – 100 тыс. руб.

Вклад «Сберегательный» – 5,25% годовых, срок вклада – 6 месяцев, минимальная сумма вклада – 100 тыс. руб.

Какой вклад выгоднее?

5. Кейс «Как накопить на поездку?»

Елисей учится на втором курсе политехнического института, где получает повышенную стипендию в размере 12600 рублей в месяц. Он живет в общежитии, которое бесплатно предоставляет его вуз, и делит расходы на интернет пополам со своим соседом Евдокимом. Холодильники у ребят раздельные, и они питаются по отдельности.

15 января однокурсники Елисея, заядлые сноубордисты, позвали его кататься в Австрию. Елисей рассчитал, что с учетом авиабилетов

---

, съема жилья, проката сноуборда, услуг инструктора, оплаты подъемника и личных трат на еду и развлечения в поездке ему понадобится 77000 рублей. Таких денег у себя в кошельке Елисей не нашел и поставил цель скопить необходимую сумму к следующему году, чтобы через год все-таки поехать с друзьями кататься.

В апреле этого года Елисею также нужно отдать долг своему соседу по комнате - 27000 рублей, на которые он купил себе ноутбук в прошлом месяце. Еще он понимает, что к следующей зиме ему нужна новая зимняя куртка и сапоги, потому что старые совсем порвались. Все это не должно помешать ему сделать подарок на день рождения своей девушке в июле.

Таким образом, у Елисея получилось 4 финансовые цели на предстоящий год:

1. 
   Накопить 77000 на поездку в Австрию кконцудекабря;
   
2. 
   Отдать долг в размере 27000 непозднееапреля;
   
3. 
   Купить подарок на день рождения своей девушке непозднееиюля;
   
4. 
   Купить себе зимнюю куртку и сапоги непозднееноября.
   

Елисей проанализировал покупки за прошедший месяц; получились следующие направления расходов:

1. 
   Обеды в столовой института – 6160 руб., покупка продуктов в магазине возле дома – 3100 руб.;
   
2. 
   Посещение кинотеатра с Машей не менее 2 раз в месяц, покупка учебной литературы и книг любимого жанра (фантастика) – 650 руб.;
   
3. 
   Оплата проезда. В основном Елисей пользуется студенческим проездным, дающим право на безлимитные поездки в метро в течение месяца. Стоимость покупки – 350 руб. Периодически (раз в неделю) Елисею приходится ездить на маршрутке, так как проездной он забывает дома; стоимость одной поездки 25 руб.;
   
4. 
   Оплата услуг связи. Согласно тарифу Интернет стоит 400 руб., мобильная связь (на условиях предоплаты предоставляется 500 мин. в месяц) – 450 руб.
   

---