Файл: Учебное пособие Текстовое учебное электронное издание на компактдиске Сыктывкар.docx

¹ Финансовая грамотность в вузах. URL: https://finuch.ru/lecture (дата обращения: 12.11.2020)

РАЗДЕЛ 3. ВКЛАДЫ И НАКОПИТЕЛЬНЫЕ СЧЕТА (И. Н. Швецова)

---

Теоретический материал

Известно, что по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов (ОСВ) и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов.

В 2003 году принят федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

В договоре банковского вклада обычно содержится условие о размере процентной ставки по вкладу. При отсутствии такого условия банк выплачивает вкладчику проценты в размере ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующий период (п. 1 ст. 809, п. 1 ст. 838 ГК РФ; ст. 36 Закона от 02.12.1990 № 395-1).

Различают следующие виды вкладов: вклады до востребования и срочные вклады.

Могут быть открыты: рублевые/валютные/мультивалютные вклады; обезличенные металлические счета; пополняемые либо непополняемые вклады.

Договор банковского вклада:

• 
  должен быть заключен в письменной форме;
  
• 
  предусматривает открытие счета;
  
• 
  в договоре отражены основные условия банковского вклада (сумма, срок, проценты, порядок снятия денежных средств со счета и его пополнение).
  

---

Проценты на банковские вклады могут быть простыми (не предполагают капитализацию на внесенную сумму и рассчитываются один раз) либо сложными (проценты прибавляются к основной сумме вклада и на них тоже начисляются проценты, т.е. проценты капитализируются).

Какие вопросы могут возникнуть при оформлении банковских вкладов?

Например, может ли банк уменьшить процент по вкладу в одностороннем порядке?

Вывод из судебной практики: по вопросу о праве банка снижать процентную ставку по вкладу до востребования существует две позиции судов.

Позиция 1. Условие договора банковского вклада, заключенного с гражданином, о праве банка снижать процентную ставку по вкладу до востребования не противоречит действующему законодательству.

Позиция 2. Условие договора банковского вклада, заключенного с гражданином, о праве банка снижать процентную ставку по вкладу до востребования ущемляет права потребителя.

По срочным договорам банковского вклада, заключенным с гражданами после 01.03.1996, в том числе и детским целевым вкладам, банки не вправе уменьшать размер процентов даже в тех случаях, когда условие об одностороннем уменьшении банком размера процентов включено в договор банка с гражданином-вкладчиком. Такое условие является ничтожным на основании п. 3 ст. 838 и ст. 168 ГК РФ.

Для открытия банковского вклада

---

можно воспользоваться следующим алгоритмом:

• 
  выбрать банк и определиться с условиями открытия вклада;
  
• 
  обратиться в банк с необходимыми документами;
  
• 
  внести сумму во вклад;
  
• 
  своевременно снять вклад по завершении срока договора либо продлить вклад.
  

Досрочное снятие сумм банковского вклада возможно, для этого необходимо принять решение, обратиться в банк, получить сумму.

Важно обратить внимание на систему страхования вкладов, которая урегулирована упомянутым ранее федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ

«О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1. 
   обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
   
2. 
   сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
   
3. 
   прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
   
4. 
   накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.
   

В соответствии с федеральным законом №177-ФЗ подлежат страхованию вклады (в том числе вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами)

в порядке, размерах и на условиях, которые установлены главой 2 федерального закона №177-ФЗ.

Исключения составляют денежные средства (т.е. данные виды вкладов не подлежат страхованию):

1. 
   размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие банковские счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
   
2. 
   размещенные в банковские вклады, внесение которых удостоверено депозитными сертификатами;
   
3. 
   переданные банкам в доверительное управление;
   
4. 
   размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;
   
5. 
   являющиеся электронными денежными средствами;
   
6. 
   размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;
   
7. 
   размещенные в субординированные депозиты;
   
8. 
   размещенные юридическими лицами или в их пользу, за исключением денежных средств, размещенных малыми предприятиями или в их пользу.
   

---

Вкладчик, наследник или правопреемник (их представители) вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства (принудительной ликвидации), а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов

• 
  до дня окончания действия моратория. Размер возмещения:
  
  • 
    Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей;
    
  • 
    Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1 400 000 рублей в совокупности.
    
  • 
    Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
    
  • 
    Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.
    

С начисленных процентов по вкладам банк удержит НДФЛ по ставке 35% (если вы являетесь налоговым резидентом РФ) или 30% (если вы им не являетесь), если они превысят сумму процентов, рассчитанную (п. п. 1, 3, 4 ст. 214.2, п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ):

−

---