Файл: 52021часть i v.pdf

“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
277
Economics and Management
Важный моментом является оценка результатов деятель- ности персонала. Для этого необходима система показателей для оценки уровня профессионализма, результатов работы пер- сонала, потенциала развития компании.
Проведение оценки эффективности трудовых ресурсов не- обходимо для достижения поставленных целей компании. Не- обходимость заинтересованности сотрудника в развитие ком- пании, достижения повышения конкурентоспособности при минимальных затратах. Обеспечения предприятия квалифици- рованными трудовыми ресурсами и их рациональное использо- вание является ключевым фактором к развитию предприятия и успешной работе в современном мире.
В современной отечественной экономике наряду с безра- ботицей можно выявить и значительную дополнительную за- нятость. При этом неполная занятость присутствует не только в видимой, но и в скрытой форме, включая занятость в не- формальном секторе. Поэтому исследование эффективности использования трудовых ресурсов должно базироваться не только на общих показателях экономической активности, за- нятости и безработицы представляется недостаточным. Не-
Рис.
2. Содержание элементов системы трудовых ресурсов коммерческой организации

«Молодой учёный» . № 5 (347) . Январь 2021 г.
278
Экономика и управление
обходима количественная оценка основных критериев эф- фективной занятости на всех уровнях, анализ эффективности использования трудовых ресурсов с учетом особенностей рос- сийского рынка труда и модели занятости.
Литература:
1. Митрофанова, Е. А. Управление персоналом: теория и практика. Аудит, контроллинг и оценка расходов на персонал:
Учебно- практическое пособие [Текст] / Е. А. Митрофанова. — М.: Проспект, 2015. — 80 c.
2. Михайлина, Г. И. Управление персоналом: Учебное пособие [Текст] / Г. И. Михайлина. — М.: Дашков и К, 2016. — 280 c.
3. Моргунов, Е. Б. Управление персоналом: исследование, оценка, обучение: Учебник для академического бакалав- риата [Текст] / Е. Б. Моргунов. — Люберцы: Юрайт, 2016. — 424 c.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ (действующая редакция от 15.02.2016)
5. Одегов, Ю. Г. Управление персоналом: Учебник [Текст] / Ю. Г. Одегов. — Люберцы: Юрайт, 2016. — 513 c.
6. Прущак О. В. Критерии оценки эффективности инновационных процессов предприятия // Методы и технологии учета, анализа и управления: сб. науч. ст. конф. «Перспективы учета, анализа и налогообложения в странах — членах СНГ» / сост.:
Н. Н. Горбачёв, Л. М. Корчагина. 2018. С. 200–203.
7. Прущак О. В. Роль концепции устойчивого социально-экономического развития в решении глобальных проблем современ- ности / Российская общественно-гуманитарная наука перед вызовами современности сборник статей по материалам Меж- дународной научно-практической конференции. Под редакцией В. С. Слобожниковой, И. В. Суслова. 2019. С. 232–238.
Основные принципы и факторы управления собственным капиталом банка
Мешкова Елена Ивановна, кандидат экономических наук, доцент;
Гаряев Давид Аркадьевич, студент магистратуры
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации (г. Москва)
В статье рассматриваются вопросы принципов политики по управлению собственным капиталом банка. Предлагается тео-
ретический обзор концепций управления собственным капиталом банка.
Ключевые слова: капитал банка, финансовые ресурсы банка, оценка качества капитала банка, управление собственным капи-
талом банка.
Basic principles and factors of management of the bank’s own capital
The article deals with the principles of the policy for managing the bank’s own capital. In this regard, the article offers a theoretical overview
of the concepts of bank equity management.
Рис.
3. Набор и отбор персонала предприятия

“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
279
Economics and Management
Keyword: bank capital, fi nancial resources of the bank, assessment of the quality of the bank’s capital, management of the bank’s own capital.
Ц
ели/задачи. Определение принципов и факторов управ- ления капитала банка. Собственный капитал состоит из собственных средств, которые получены от акционеров при создании банка, а также из средств, которые образуются при работе банка. Задачами исследования являются: последова- тельное и комплексное исследование механизма управления собственным капиталом коммерческого банка.
Основным условием банковской деятельности является на- личие достаточного объема денежных ресурсов. Банковские ре- сурсы составляют всю величину средств, которые банк может использовать для осуществления своих операций, прежде всего кредитных. По мере специфики банковской деятельности, большинство кредитных учреждений требует постоянного вли- вания дополнительного капитала для финансирования своих кредитных и инвестиционных операций.
Управление собственным капиталом коммерческого банка включает составление прогноза его размера, с учетом роста объема балансовых, а также забалансовых операций, размера риска, принимаемым банком, соблюдение определенных нор- мативных актов, пропорций между разными компонентами ка- питала.
Политика управления собственным капиталом коммерче- ского банка имеет следующие цели:
− соблюдение требований к капиталу и достаточности ка- питала, установленных Банком России, и в том числе требо- ваний системы страхования вкладов;
− обеспечение способности банка функционировать в ка- честве непрерывно действующего предприятия [6].
В основе принципов политики по управлению собственным капиталом лежат консервативность и пруденциальные требо- вания Банка России.
Коммерческий банк осуществляет оценку возможностей по компенсации потерь, возникающих в результате реализации рисков, и определяет комплекс действий, который должен быть предпринят для снижения уровня рисков, достижения финан- совой устойчивости, сохранения собственных средств и соблю- дения достаточности своего капитала.
В банковской практике используются внешние и внутренние источники прироста капитала. Соотношение между внутрен- ними и внешними источниками определяются величиной банка и принятой им стратегией. На рисунке 1 приведены основные пути увеличения собственного капитала коммерческого банка.
Рис. 1.
Пути увеличения собственного капитала коммерческого банка [2]
Одним из способов увеличения собственного капитала вы- ступает консолидация, когда несколько мелких банков объеди- няются между собой или присоединяться к крупным игрокам, превращаясь в их филиалы.
Эмиссионная деятельность банков заключается в выпуске собственных ценных бумаг с целью привлечения средств для формирования и пополнения уставного капитала, а также с целью временного привлечения ресурсов для проведения от- дельных банковских операций, финансирование определенных программ или направлений деятельности.
Поскольку депозитная база банковской учреждения не всегда может обеспечить себя в полной мере финансовыми ре- сурсами, которые являются адекватными банковским облига- циям по качественным показателям: сроком привлечения, раз- мером процентной ставки, отсутствием досрочного погашения, то особую актуальность приобретает поиск альтернативных источников финансирования активной деятельности банков- ской учреждения [4].
Один из самых привлекательных путей роста собственных ресурсов коммерческих банков — эмиссия и размещение среди

«Молодой учёный» . № 5 (347) . Январь 2021 г.
280
Экономика и управление
юридических и физических лиц акций, облигаций и других ценных бумаг.
Увеличение капитала банка за счет дополнительной эмиссии акций также имеет как положительные, так и отрицательные стороны. С одной стороны, в этом случае достигается значи- тельный рост капитала, а с другой стороны, акционерами банка выпуск дополнительных акций может быть воспринят отрица- тельно, поскольку это может привести к снижению прибыли на акцию и падению курсовой стоимости акций банка на рынке [5].
К тому же в этом случае возникает риск приобретения боль- шого количества акций инвесторами, которые могут затем су- щественно повлиять на политику банка и управление им.
Рост суммы активов является одним из факторов, которые влияют на принятие решения банком о размерах удержания прибыли и дивидендов. Банк не может допустить резкого сни- жения отношения объема собственного капитала к сумме ак- тивов [5]. Необходимо рассчитать насколько быстро должна расти величина прибыли банка, чтобы данное соотношение не изменялось в случае, если банк продолжает выплачивать диви- денды акционерам по фиксированной ставке. Дивидендная по- литика является оптимальной, если она может максимизиро- вать рыночную стоимость инвестиций акционеров банка.
Переоценка активов является одним из способов прироста имущества, являющегося источником собственного капи- тала банка. Данный источник нельзя назвать надежным вслед- ствие высокой подверженности колебаниям стоимости мате- риальных активов в условиях нестабильности внешнего рынка.
Выбор способа увеличения собственного капитала банка производится на основе финансового анализа существующих у него вариантов и их возможного влияния на доходы акцио- неров, в процессе которого оцениваются следующие показа- тели:
− прогнозируемые доходы и расходы;
− чистый доход;
− прогнозируемая прибыль до налогообложения;
− расчетная чистая прибыль после налогообложения;
− сумма прибыли на одну обыкновенную акцию [3].
На рисунке 2 отражены основные факторы, которые учиты- ваются при принятии решения банка о выборе источника уве- личения собственного капитала.
Рис.
2. Факторы, влияющие на выбор источника роста собственного капитала коммерческого банка [5]
Как уже упоминалось, одним из источников собственного капитала банка может стать субординированный долг. Поло- жительной стороной его оформления является длительный срок действия договора при отсутствии каких-либо изменений, что даёт банку-заемщику уверенность в завтрашнем дне и воз- можность прогнозирования своей деятельности.
Данный капитал при получении банковским учреждением может быть указан при определённых условиях в качестве его активов. По желанию заимодателя возвращение финансовых средств может происходить не деньгами, а акциями кредитуе- мого юридического лица.
Недостатком в данных условиях становится подчинён- ность займа, что означает возможность обращения по его возврату в случае банкротства заёмщика только после удов- летворения требований обычных кредиторов. При оформ- лении субординированного долга между кредитно-финан- совыми организациями обязательно наличие разрешения на данную операцию Центрального банка РФ. Его нужно полу- чать и в случае необходимости внесения изменений в оформ- ленную документацию.
Главным риском для финансового сектора и класса субор- динированного долга на данный момент является возвращение

“Young Scientist” . # 5 (347) . January 2021
281
Economics and Management
к более консервативной монетарной политике, что приведет к тому, что у инвесторов снова появятся альтернативы для по- лучения более привлекательных доходностей.
По указанию Центробанка РФ от 3.04.17 года № 4336-У «Об оценке экономического состояния банков», оценка капитала проводится по итогам оценок параметров достаточности капи- тала и на основе оценки качества банковского капитала. [1]
Параметры достаточности капитала содержат показатель достаточности собственных средств (ПК1), параметр достаточ- ности базового капитала (ПКЗ), а также показатель достаточ- ности основного капитала (ПК4).
Что касается параметра достаточности собственных средств, то он представляет собой рассчитанное на основании Ин- струкции Центробанка № 180-И фактическое значение обяза- тельного норматива Н1.0.
Параметр достаточности базового капитала (ПК3) — это рассчитанное на основании Инструкции Центробанка факти- ческое значение норматива Н1.2.
Показатель оценки качества капитала (ПК2) представляет собой процентное отношение собственных средств к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие ну- левой коэффициент риска. Данный показатель находится по следующей формуле:
2
*100%
0
=
−
К
ПК
А Ариск
,
(1)
где: К–собственные средства (капитал) банка, определенные по методике «Базель III»;
А–активы;
А риск 0 — совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.
Чтобы оценить капитал финансового учреждения, необ- ходимо найти обобщающий результат по группе параметров оценки капитала (РГК), который считается как средневзве- шенное значение выше обозначенных показателей. Расчет вы- полняется по следующей формуле:
РГК =
1 1
*
/
=
=
∑
∑
n
i
i
i
i
i
балл вес
вес
n
(2)
где: балл i
— оценка от 1 до 4 соответствующего показателя
(бальная оценка);
вес i
— оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя (весовая оценка);
n — количество показателей, принимаемых в расчет РГК.
Обобщающий результат по группе показателей оценки бан- ковского капитала равняется целому числу. Если дробная часть данного показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присва- ивается значение, равное его целой части. В другом случае пока- затель оценки капитала считается равным его целой части, уве- личенной на 1.
Итоговый результат по группе показателей оценки капитала дает следующую характеристику состояния капитала:
– равный одному — «хорошее»;
– равный двум — «удовлетворительное»;
– равный трем — «сомнительное»;
– равный четырем — «неудовлетворительное».
Ниже в таблице 6 показана балльная и весовая оценки ка- питала банка.
Таблица
1. Балльная и весовая оценки показателей оценки капитала* [1]
Наименование показателя
Условное
обозначение
Значения (%)
Вес
1 балл
2 балла
3 балла
4 балла
Показатель достаточности соб- ственных средств
ПК1
≥11
<11 и ≥8,1 8
<8 3
Показатель оценки качества капитала
ПК2
≥=10
<10 и ≥8
<8 и ≥6
<6 2
Показатель достаточности базового капитала
ПК3
≥=9
<9 и ≥4,6 4,5
<4,5 3
Показатель достаточности основного капитала
ПК4
≥=10
<10 и ≥6,1 6
<6 3
Таким образом, при осуществлении управления соб- ственным капиталом банка необходимо проанализировать данные факторы, и только после этого выбрать необходимый источник прироста собственных средств. Собственный капитал является важнейшим источником финансовых ресурсов ком- мерческого банка и обеспечивает основу его непрерывной де- ятельности. При выборе источника прироста собственного ка- питала необходимо оценить возможные издержки и риски, связанные с использованием данных источников.
Подводя итоги данной статьи, отметим следующие особен- ности. Собственный капитал выступает основой коммерческой деятельности банка, обеспечивая независимость, гарантируя финансовую стабильность, сглаживая отрицательные послед- ствия рисков банка.
Таким образом, собственный капитал коммерческого банка обеспечивает его устойчивость и эффективность дея- тельности. В связи с чем, Центральный банк РФ утверждает обязательные нормативы достаточности собственного ка- питала, которые должны выполняться банками. Управление собственным капиталом коммерческого банка является наи- более значимым для повышения его надежности и финан- совой устойчивости.

«Молодой учёный» 6>10>9>6>8>10>8>11>