Файл: Бизнесплан создание кондитерского цеха.doc

Предпроизводственные расходы

Оценка предпроизводственных затрат представлена в Таблице 10.
Таблица 10: Предпроизводственные затраты в 2011 году

Статья затрат	Всего затрат, тыс. тенге	Затраты в месяц, тыс. тенге
Статья затрат	Всего затрат, тыс. тенге	1	2	3	4	5	6
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО	230	60		170
Аренда помещения	120					60	60
Ремонтные работы вкл. установку необходимых систем	850					850
Коммуникационная инфраструктура	50					50
Закуп оборудования, монтаж	1.670						1.670
Доставка оборудования материалов и оснащения	100						100
Реклама	50						50
Непредвиденные расходы (ок. 10%)	280	45	45	45	45	45	55
Проценты по кредиту	75					37	38
Итого	3.425	105	45	215	45	1.042	1.973

Цена за монтаж оборудования и обучение персонала включена в стоимость самого оборудования.

7. Эксплуатационные расходы

7.1 Сырье и материалы

Количество продуктов, необходимых для производства тортов и пирожных зависит от их видов. Следовательно стоимость 1 кг. торта и 100 гр. пирожного различна. Таблица, представленная в Приложении 8, отражает стоимость сырья, затраченного на производство 1 кг торта и пирожных по любому рецепту.

Далее в Таблице 11 представлены затраты на сырье и материалы с учетом планируемого объема производства.
Таблица 11: Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. тенге

Год Наименование	2011 г.	2012 – 2020 гг.
Сырье и материалы	1.082	2.706

7.2 Расходы на упаковку

Торты будут упаковываться в картонные коробки с рисунком. Стоимость одной коробки составляет порядка 30 тенге. Годовые затраты на упаковку представлены в Таблице 12.
Таблица 12: Расходы на упаковку, тыс. тенге

Год Наименование	2011 г.	2012 – 2020 гг.
Картонная упаковка	74	202

7.3 Коммунальные расходы

Электроэнергия

Основные текущие затраты на электроснабжение кондитерского цеха будут складываться из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском цехе и магазине, а именно

Пекарский шкаф – 12 кВт*ч
Электроплита – 5 кВт*ч
Кремовзбивальная машина – 1,5 кВт*ч
Мукопросеиватель – 0,55 кВт*ч
Машина для замеса теста – 1,5 кВт*ч
Холодильное оборудование – 1 кВт*ч

Проектом предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет работать не более 5 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно.

Таблица 13: Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. тенге

Год Наименование	2011 г.	2012 – 2020 гг.
Электроэнергия	210	420

Водо- и теплоснабжение

Затраты на водо- и теплоснабжение будут включены в стоимость арендной платы .

Телефонная связь

Расходы на телефонную связь включают абонентскую плату за пользование цифровой АТС и междугородние переговоры. Годовые затраты на телефонную связь приведены в Таблице 14.
Таблица 14: Расходы на телефонную связь, тыс. тенге

Год Наименование	2011 г.	2012 – 2020 гг.
Телефонная связь	24	48

7.4 Транспортные расходы

С целью доставки сырья и материалов для кондитерского цеха будет арендоваться транспорт. Годовые транспортные расходы приведены в Таблице 15.
Таблица 15: Расходы на транспорт, тыс. тенге

Год Наименование	2011 г.	2012 – 2020 гг.
Транспортные расходы	60	120

8. Общие и административные расходы

8.1 Аренда помещения

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 60 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением электроэнергии и телефонной связи.

8.2 Амортизационные отчисления, техническое обслуживание, ремонт

Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря осуществляется в соответствии с инструкциями по эксплуатации и заводской технической документацией. Сумма фактических расходов на ремонт и техническое обслуживание по каждой группе основных средств исчисляется исходя из процентных ставок, установленных от стоимостного баланса на конец года.

Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться начиная с 2012 года (Таблица 16).
Таблица 16: Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.тенге

Статья затрат	2012 г.	2013-2020 гг.
Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования	80	100
Всего	80	100

При расчете амортизационных отчислений использован прямолинейный метод списания. Суммы амортизационных отчислений по годам представлены в Таблице 17.
Таблица 17: Годовые расходы на амортизацию, тыс.тенге

Статья затрат	Первонач. стоимость	Ставка %	2011 г.	2012-2017 гг.	2018 г.
Оборудование	1.670	15	125	251	42
Всего			125	251	42