Файл: Бизнесплан создание кондитерского цеха.doc

Затраты на рекламу на этапе организации кондитерского цеха учтены в предпроизводственных затратах. Ввиду того, что кондитерский цех планируется разместить в сельском населенном пункте, и информация о новом предприятии будет быстро распространена среди населения, дальнейшая реклама не требуется.

8.4 Налоги

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Суммы налоговых отчислений представлены в Таблице 18.
Таблица 18: Сумма налоговых отчислений по годам проекта, тыс. тенге

Налог	Год проекта
Налог	2011 г.	2012-2020 гг.
Подоходный и социальный налог (3%)	85	233
Всего	85	233

8.5 Прочие расходы

Данные расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т.д. Данные затраты оценены в 300 тыс. тенге в год.

9. Потребность в капитале и финансирование

9.1 Потребность в капитале

Общие инвестиционные затраты по проекту складываются из прединвестиционных расходов, инвестиций в основной капитал и оборотного капитала.
Таблица 19: Программа инвестиций на 2011 г., тыс. тенге

Расходы	2011 г.
Предпроизводственные расходы	1.755
Инвестиции в основной капитал	1.670
Оборотный капитал	775
Всего	4.200

9.2 Программа финансирования

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств предприятия, так и за счет заемного капитала
Таблица 20: Программа финансирования на 2011 г., тыс. тенге

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	1.000	01.2011	23,8%
Итого собственных средств	1.000		23,8%
Долгосрочный кредит	3.200	05.2011	76,2%
Итого заемных средств	3.200		76,2%
Всего	4.200		100%

Следовательно приняты следующие условия кредитования:
Таблица 21: Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка	14% годовых
Срок кредитования	4 года
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения основного долга	6 месяцев
Тип погашения	Равными долями

Если необходимый кредит будет получен по программе Фонда Даму в рамках «Дорожной карты - 2020», то возможно удешевление кредита, за счет того, что половину процентов по кредиту будет субсидировать государство.
Таблица 22: Выплаты по кредиту, тыс. тенге

Наименование	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Основной долг	152	914	914	914	305
Проценты по кредиту	298	368	240	112	9
Всего	450	1.282	1.154	1.026	314

Помесячно выплаты по кредиту представлены в Приложении 9,10

10. Эффективность проекта

Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования годом отчета принят 2015 год.

10.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow показывает потоки реальных денег, т. е. поступления наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Финансовые потоки реальных денег показаны в Приложении 9-11.

В Cash-flow-проекции кумулятивный остаток наличности имеет положительное значение на протяжении всех годов проекта.

10.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков показан в развернутом виде в Приложении 12.

Показатели эффективности деятельности предприятия по годам приведены в Приложении 13.
Таблица 23: Показатели рентабельности на 2015 год

Рентабельность собственного капитала	86%
Рентабельность авансированного капитала	20%

10.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2015 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 24: Коэффициенты балансового отчета

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом	9,5%
Коэффициент покрытия обязательств чистым капиталом	92%
Текущая ликвидность	284%

10.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход полного инвестированного капитала при 10% составил 2.724 тыс. тенге (разность между текущей стоимостью потока будущих доходов и текущей стоимостью будущих затрат на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного проекта), (Приложение 14).
Таблица 25: Финансовые индикаторы по проекту

ВНД	37,7%
Модифицированная ВНД на инвестиции	27,2%
Нормальная окупаемость при 0%	2,84 лет
Динамическая окупаемость при 14%	3,14 лет

11. Социально-экономическое и экологическое воздействие

11.1 Социально-экономическое значение проекта

Реализация настоящего проекта позволит создать новое производство в сельской местности, тем самым способствуя замещению ввозимой продукции на произведенную в регионе.

Реализация проекта предполагает

создание 4 новых рабочих мест в сельской местности
поступление дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области и района, в котором будет расположен кондитерский цех

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

удовлетворения потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной выпечке.

11.2 Воздействие на окружающую среду

Идея проекта не предусматривает при создании кондитерского цеха какого-либо кардинального изменения окружающей среды.

При регулярном и своевременном вывозе твердых и жидких бытовых отходов загрязнение окружающей среды будет сведено к минимуму.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2/1

Основные виды сырья и материалов, используемые в кондитерском производстве

Мука

Мука бывает высшего, I и II сорта. Она белого цвета и используется для любых кондитерских изделий. В химический состав муки входят: Углеводы (67 %-74 %), белки (7 %-12 %), жиры (0.9 %-1.9 %), минеральные вещества (0.5 %-1.6 %), витамины группы “B” - чаще в низких сортах и отрубях, ферменты, вода (14 %). Важнейшей составной частью муки являются белки – глиадин и глютенин. При тестообразовании они набухают и образуют упругую эластичную и клейкую массу – клейковину, влияющую на структуру теста.

В зависимости от содержания клейковины мука делится на три группы: первая содержит до 28 % клейковины, вторая – 28 % - 36 % и третья – до 40 % клейковины. Качество муки определяется лабораторным способом, и кондитер должен знать такие признаки как запах, вкус, влажность и т.д. Влажность муки 14.5 %. Перед употреблением муку просеивают при помощи сита с диаметром отверстий 1.5 мм или при помощи просеивателей. При этом удаляются все примеси, и мука насыщается воздухом.