Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 269
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1 ОСНОВЫ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО
Роль местных бюджетов в социально-экономическом развитии муниципальных образований
Показатели исполнения местного бюджета РФ за 2016-2018 года
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Г.
2.1. Общая характеристика муниципального образования г.
Анализ формирования и исполнения бюджета муниципального образования г. Камышлов
Налоговые и неналоговые доходы г. Камышлова
Анализ доходов бюджета г. Камышлов
Доходы и расходы за последние 3 года г. Камышлова
Предложения по повышению эффективности исполнения бюджета г.
Продолжение таблицы 7
| 1 | Проведение оценки эффективности льгот, предоставленных отдельным категориям налогоплательщиков | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 2 | Работа межведомственных комиссий по ликвидации неплатежей в бюджет города, по контролю за поступлением арендной платы за землю в бюджет города | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| II. Совершенствование процесса организации исполнения бюджета города и формирования бюджетной отчетности об исполнении бюджета города | |||||
| 1 | Подготовка нормативных правовых актов по вопросам организации исполнения бюджета | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 2 | Ежедневный мониторинг поступлений собственных доходов в бюджет города | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 3 | Ведение реестра расходных обязательств города | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 4 | Эффективное управление единым счетом бюджета города | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 5 | Составление и предоставление отчетов об исполнении бюджета в установленные сроки с соблюдением требований законодательства | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
Продолжение таблицы 7
| 6 | Составление и утверждение сводной бюджетной росписи, оперативное внесение изменений в роспись | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 7 | Учет и своевременное доведение до главных распорядителей бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, уведомлений об их изменении, контроль за их изменением | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 8 | Формирование и предоставление оперативной еженедельной и ежемесячной информации о кассовом исполнении бюджета города | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 9 | Обеспечение гласности и открытости информации о бюджете и бюджетном процессе | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 10 | Методическая и разъяснительная работа по вопросам бюджетного учета и отчетности | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 11 | Обеспечение деятельности Департамента финансов | 5,5 | 7,3 | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| 12 | Обслуживание государственного и муниципального и долга | 0,5 | 0,5 | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
Окончание таблицы 7
| Обеспечение контроля за соблюдением требований бюджетного законодательства получателями средств бюджета города | |||||
| 1 | Проведение ревизий, тематических и комплексных проверок главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города, иных функций по контролю за соблюдением финансового законодательства | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| V. Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе города | |||||
| 1 | Размещение в сети Интернет на сайте Департамента Финансов актуальной информации по вопросам организации бюджетного процесса в городе Камышлов | * | * | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
| | Итого | 6 | 7,8 | Бюджет города | 2019 – 2020 г. |
Примечание: * – в пределах средств, выделенных на финансирование основной деятельности (п. 11, раздела III данной таблицы).
Ресурсное обеспечение проекта определяется исходя из объема мероприятий за счет средств бюджетов различного уровня.
Общий объем финансирования проекта за счет средств бюджетов различного уровня в 2019 – 2020 годах составит 13,8 млн. рублей, в том числе: 2019 год – 6 млн. рублей; 2020 год – 7,8 млн. рублей.
Объем финансирования ежегодно утверждается решением Камышловской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год и на плановый период.
Расходы г. Камышлова 2019-2020 гг. (план)
Таблица 8 млн. руб.
| № п/п | Направления расходов | 2019 год | 2020 год |
| 1. | Обеспечение деятельности Департамента финансов | 5,5 | 7,3 |
| 2. | Обслуживание муниципального долга | 0,5 | 0,5 |
Реализация предусмотренных проектом мероприятий позволит:
-
повысить качество управления бюджетным процессом, достичь максимально возможной открытости и прозрачности для населения процедуры формирования и исполнения бюджета города, снизить количество нарушений в финансово-бюджетной сфере; -
достижение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы.
Рассмотрим одно из предложенных мероприятий, предусмотренных проектом повышения эффективности исполнения бюджета более конкретно. А также раскроем эффект от исполнения данного мероприятия.
Мероприятие: ежедневный мониторинг поступлений собственных доходов в бюджет города. Финансовый департамент г. Камышлова включает в себя 13 сотрудников. Средняя заработная плата одного сотрудника составляет 35 тысяч рублей. При планировании бюджета на следующий год, на обеспечение финансового департамента, закладываем заработную плату еще одного сотрудника, что составляет 420 тысяч
рублей в год на одного сотрудника. Следовательно, бюджет на обеспечение финансового департамента будет не 5,5 млн. рублей, а увеличится до 5,92 млн. рублей. Задача нового сотрудника будет заключаться в проведении ежедневного мониторинга поступлений собственных доходов в бюджет города. При анализе налоговых и неналоговых доходов г. Камышлов мы увидели отрицательно динамику. Учитывая, что налоговые и неналоговые доходы составляют большую доля собственных доходов местного бюджета. Новый сотрудник финансового департамента, при ежедневном отслеживание поступлений доходов, будет помогать межведомственным организациям выявлять недобросовестных плательщиков, тем самым направлять отчеты в налоговые инспекции. Следовательно, количество проверок увеличатся. За счет увеличения проверок, мы сможем увеличить налоговые и неналоговые доходы на 0,5%.
Расчет эффективности мероприятия: ежедневный мониторинг поступлений собственных доходов в бюджет города.
Зарплата нового сотрудника за один календарный год: 420 тысяч рублей.
Запланированный доход от налоговых и неналоговых поступлений на 2019 год: 363,8 млн рублей
Процент, на который повысится доход за счет мероприятия: 0,5% Рассчитаем на сколько повыситься доход за счет мероприятия:
363,8 млн. рублей * 0,5% = 1,819 млн. рублей повыситься доход от налоговых и неналоговых поступлений.
Рассчитаем сколько составит налоговый и неналоговый