Файл: Деньги и кредит -2012(Гаршина).doc

- получает от банков отчетность для контроля и надзора за их деятельностью;

- осуществляет инспекционные проверки в банках;

- применяет методы принудительного влияния на проблемные банки;

- приостанавливает деятельность неплатежеспособных банков, проводит их реорганизацию или ликвидацию.

Коммерческие банки ежемесячно представляют НБУ 6 отчётов, характеризующие различные стороны их деятельности.

Работа по надзору дифференцирована на:

• общий надзор;

• интенсивный надзор;

• надзор высокой степени.

Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки. Его осуществляют региональные управление НБУ. Содержание – контроль соблюдения экономических нормативов. Информация о нарушениях направляется в Правление НБУ для принятия решений.

Интенсивный надзор ведётся по отношению к банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы, допускают другие незначительные нарушения, не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени применяется к банкам, которые систематически (2 или более раз в квартал) нарушают экономические нормативы, допускают грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое положение.

Требования НБУ обязательны для исполнения.

10.3. Регулирование ликвидности коммерческих банков

Регулирование финансовой стабильности банков – это необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие заинтересован в наиболее прибыльном вложении своих кредитных ресурсов.

Именно дилемме «надежность – прибыльность» подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков.

Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методов экономического и административного воздействия.

Согласно законодательству коммерческие банки обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные НБУ:

1. минимальный размер уставного фонда;

2. достаточность капитала (предельное соотношение собственных средств КБ и суммы активов);

3. ликвидность баланса;

4. максимальный размер риска на одного заёмщика;

5. минимальный размер резерва, хранимый в НБУ;

6. ограничения по выдаче кредита одному заёмщику.

Порядок расчёта нормативов, сроки отчётности, санкции за невыполнение устанавливает НБУ.

Для оценки ликвидности коммерческих банков НБУ использует следующие показатели:

1. Платёжеспособность банка:

К ₁ = (41)

где ОК – общий капитал банка;

Ар – активы банка с учётом риска;

К₁ = 8%, соответствует мировым стандартам достаточности капитала.

2. Текущая ликвидность баланса:

К ₂ = , (42)

где ТО - обязательства банка до востребования; обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца; кредиторская задолженность перед клиентами, а так же гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца;

ТА - ликвидные активы банка (наличные деньги в кассе, остатки драгоценных металлов, наличная валюта, остатки на счетах НБУ и корреспондентских счетах иностранных банков, а также средства в ценных бумагах и кредиты со сроком погашения до 1 месяца).

К₂ не должно быть более 1,0.

3. Краткосрочная ликвидность:

К ₃ = , (43)

где КО - обязательства до востребования, обязательства до 3 месяцев; кредиторская задолженность со сроком исполнения до 3 месяцев;

КА - ликвидные активы; средства в ценных бумагах; гарантии и поручительства со сроком погашения до 3 месяцев и другие платежи в пользу банка.

К₃ должен быть не более 1.

4. Общая ликвидность:

К ₄ = , (44)

где СО - общая совокупность всех обязательств банка;

ОА - общий размер активов банка.

К4 не должно превышать 0,95.

5. Максимальный размер риска на одного заёмщика:

К ₅ = (45)

где ОД - совокупная задолженность по ссудам одного заёмщика и 50% суммы не балансовых обязательств, выданные в отношении этого заёмщика;

СК - собственный капитал банка.

К5не должен превышать 0,4.

Соблюдение показателей ликвидности контролируется НБУ.

ТЕМА 11. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Коммерческие банки являются важнейшим звеном современной банковской системы, играя ключевую роль в сфере привлечения депозитов и предоставления кредитов. Используя механизм «создания денег», банки активно влияют на предложение денег в стране, становясь проводником кредитно-денежной политики центрального банка.

11.1. Организация коммерческих банков, их классификация.

Пассивные операции банков. Классификация вкладов

Коммерческий банк – этот финансовый посредник денежного рынка, выполняющий комплекс базовых банковских операций и имеющий целью получение максимальной прибыли.

Банк (согласно закону Украины «О банках и банковской деятельности») – учреждение, основной функцией которого является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и др. кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, исполнение валютных и др. банковских операций, предусмотренных этим законом.

Порядок создания и деятельности коммерческих банков регламентируется законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О ценных бумагах и фондовом рынке», «О предпринимательстве», «Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «О залоге» и др. законодательными и нормативными актами.

Чтобы организовать коммерческий банк, необходимо осуществить ряд взаимосвязанных и последовательных действий (рис. 33).

Рисунок 33 – Этапы регистрации коммерческого банка

Для того, чтобы создать коммерческий банк, необходимо вложить в него определенную сумму капитала (рис. 34).

Рисунок 34 – Минимальный размер уставного капитала коммерческого банка в соответствии с нормативными требованиями НБУ

Документом, который разрешает финансовому учреждению заниматься банковской деятельностью, является лицензия, которую предоставляет банку НБУ до его открытия. Порядок лицензирования деятельности коммерческого банка показан на рисунке 35.

Рисунок 35 – Порядок лицензирования деятельности коммерческого банка

Классификация коммерческих банков

Коммерческие банки классифицируются по нескольким признакам:

1 По организационно- правовой форме:

• акционерные;

• паевые.

2 По размеру капитала:

• малые;

• средние;

• крупные.

3 По филиальной сети:

• многофилиальные;

• бесфилиальные.

4 По диапазону операций:

• универсальные;

• специализированные.

5 По территориальной принадлежности:

• региональные;

• межрегиональные;

• общенациональные;

• международные.

6 В зависимости от страны регистрации:

• национальные;

• иностранные;

• совместные.

Все банковские операции подразделяются на три группы:

• пассивные;

• активные;

• комиссионные.

Пассивные операции – это операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы.

Ресурсы банка – это совокупность денежных средств, которые находятся в его распоряжении и используются для обеспечения деятельности банка.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве коммерческого банка.

Источниками собственного капитала являются акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервные и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашенных ссуд) и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка.

Нераспределенная прибыль – это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд часть прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке.

Вклад – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях.

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Поэтому в практике деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов.

В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты подразделяются на вклады до востребования и срочные.

С точки зрения назначения депозиты можно подразделять на три группы: до востребования, срочные и сберегательные.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переданы другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В настоящее время существует два типа вкладов до востребования – беспроцентные текущие счета и счета, по которым выплачиваются проценты.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и при этом выплачиваются проценты. Владельцы депозита получают депозитный сертификат, на котором обозначена вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и сроков вклада. До наступления сроков выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Сберегательные депозиты – это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъять его, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка (сберегательная книжка используется, ставка процента корректируется еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий).

11.2. Активные операции коммерческого банка. Классификация займов. Кредитоспособность заемщиков и порядок ее определения

Активные операции – это операции, посредством которых банками используются ресурсы с целью получения прибыли.

Главной активной операцией банка является выдача ссуд.

Классификация кредитов коммерческих банков:

1. По назначению и характеру использования заемных средств:

а) ссуды торгово-промышленным предприятиям;

б) ссуды под недвижимость;

в) потребительские ссуды;

г) ссуды на сельское хозяйство;

д) коммерческий кредит;

е) кредиты под ценные бумаги;

ж) кредиты, связанные с вексельным обращением;

з) межбанковские ссуды;

и) ссуды небанковским финансовым учреждениям;

к) ссуды органам власти.

2. По наличию и характеру обеспечения:

а) обеспеченные (ломбардные ссуды). Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:

• под залог имущества заемщика,

• гарантия или поручительство,

• переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков третьему лицу,

• договор страхования собственности заемщика за непогашенные задолженности по ссуде,

• путевые и товарные документы,

• ценные бумаги,

• полисы страхования жизни,

• другие денежные требования заемщика третьему лицу;

б) необеспеченные (бланковые доверительные) кредиты предоставляются только под обязательства заемщика погасить ссуду.

Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд установлен Положением о порядке формирования и использования резервов для покрытия возможных потерь по ссудам коммерческого банка (постановление Правления НБУ № 393 от 29.09.97).

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. В зависимости от степени риска ссуды подразделяются на пять групп:

Уровень резерва (степень риска)

1) Стандартные 2 %.

2) Под контролем 5%.

3) Субстандартные 20%.

4) Сомнительные 50%.

5) Безнадежные – 100%.

3 По срокам использования (срочности):

а) срочные;

б) бессрочные (до востребования);

в) просроченные;

г) отсроченные.

Срочные – ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов:

• краткосрочные – до 1 года;

• среднесрочные – от 1 до 3 лет;

• долгосрочные – свыше 3 лет.

К бессрочным относят ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок, так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует возврата, то кредит погашается по усмотрению заемщика.

Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком, а заемные средства не возвращены последним. Такие ссуды учитываются на отдельном ссудном счете.

Отсроченные – это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время сроков возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется обычно дополнительным соглашением к основному кредитному договору и сопровождается установлением более высокой процентной ставки.

4 По характеру и способу уплаты процентов выделяются ссуды:

• с фиксированной процентной ставкой (характерно для стабильной экономики, могут выдаваться на короткий срок и в условиях инфляции);

• с плавающей процентной ставкой (в соответствии с кредитным договором процентные ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню учетной ставки центрального банка и фактически складывающимся темпом инфляции);

• с уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные ссуды) – процент взимается через определенное время после выдачи ссуды (обычно раз в месяц);

• с уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит) – предоставление дисконтного кредита предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при его выдаче. Примером такого кредита является учетный кредит (покупка банком переводных векселей у клиентов – векселедержателей).