Если гос. регистрация выпуска (доп. выпуска) сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг КО - эмитента сопровождается раскрытием информации.

Приобретение свыше 1 процента акций КО-эмитента требует уведомления Банка России, а более 20 процентов – получения предварительного согласия Банка России.

Размещение акций может происходить путем:

• подписки (банк заключает с покупателями договоры купли-продажи акций, оплачиваемых денежными средствами в рублях, иностранной валюте, а также путем капитализации начисленных, но не выплаченных акционерам дивидендов. При этом банк может пользоваться услугами посредников (брокеров).

• распределения среди акционеров при увеличении уставного капитала КО – эмитента путем выпуска доп. акций, оплачиваемых за счет капитализации собственных средств банка

• конвертации в них ранее выпущенных ценных бумаг

Размещение облигаций может происходить путем:

• подписки (заключения банком - эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций). При этом банк может пользоваться услугами брокеров.

• конвертации в них ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций. Оплата облигаций м.б. произведена только в денежной форме.

Для аккумулирования средств в процессе эмиссии акций банку открывается накопительный счет. После регистрации отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) акций средства с накопительного счета перечисляются на корр. счет КО в Банке России.

При размещении облигаций накопительный счет банку-эмитенту не требуется.

Банк - эмитент не позднее 30 дней после истечения срока размещения ценных бумаг представляет в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг или уведомление об итогах выпуска облигаций.

Отчет о первом выпуске акций при учреждении банка представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение лицензии на осуществление банковских операций.

Решение об отказе в гос. регистрации отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг м.б. регистрирующим органом при нарушении КО - эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства РФ, в т.ч.

- нарушения условий размещения,

- невыполнения КО - эмитентом требований к раскрытию информации

- нарушения инвесторами при приобретении акций законодательства РФ;

- несоответствие документов и сведений в них установленным требованиям и др.

В случае отказа в гос. регистрации отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг такой выпуск (доп.выпуск) признается несостоявшимся и его гос. регистрация аннулируется.

Кредитные организации в случае, когда хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта ценных бумаг, обязаны представлять в регистрирующий орган ежеквартальный отчет по ценным бумагам по итогам каждого завершенного квартала не позднее 45 дней после его окончания.

---

4. Достаточность капитала –

актуальный вопрос для банков и для Банка России.

Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка, степень его подверженности риску.

Банк должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заем­ных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязате­льства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвер­гая себя повышенному риску.

Факторы, которые требуют уве­личения банковского капитала:

- ответственность банков перед вкладчиками;

- рыночная стоимость банковских активов более измен­чива, чем у промышленных предприятий, она меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;

- банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Является капи­тал банка достаточным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, сум­мы рисков, которые несет банк.

Вопрос методологии оценки банковского капитала обсуждался в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов) во второй половине 80-х гг. Цель - в выработке общих критериев достаточ­ности капитала, приемлемых для банков разных стран. В июле 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было за­ключено Соглашение по международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, которое ввело в практику нор­матив достаточности (коэффициент Кука). Соглашение вступило в силу с 1993 г. и в наст. время используется в качестве базового ориентира центральными бан­ками многих государств. В июле 1997 г. были приняты поправки к Соглашению (Базель I). В 2000 г. Базельский комитет одобрил новую систему оценки достаточности (Базель II). Единое соглашение о стандарте капитала предусматривает оценку капитала исходя из сопо­ставления величины капитала и взвешенных по риску активов.

Принятый в российской банковской практике метод расчета норматива достаточности банковского капитала во многом соответствует международным стандартам.

Осн. нормативные документы, определяющие порядок расчета норматива достаточности капитала для КО на территории РФ: Положение о методике определения собственных средств (ка­питала) кредитных организаций от 10 февраля 2003 г. № 215-П (ред. от 11.11.09) и Инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. 20.04.11)

В соответствии с инструкцией № 110-И активы банка группируются в зави­симости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится пу­тем умножения остатка средств на соответствующем балансовом сче­те или их части на коэффициент риска.

---

Активы российских банков подразделяются на пять групп с весовыми коэффициентами 0, 20, 50, 100 и 150%. Нулевой риск присваивается средствам на корр. и депозитном счетах в Банке России, обязательным резер­вам, перечисленным в Банк России, средствам на накопительных счетах при выпуске акций, вложениям в облигации Банка России и другим средствам. Наиболее высо­кую степень риска (150%) Банк России установил для кредитных требований к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", организациям этих стран.

Норматив достаточности капитала ком. банка опреде­ляется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка.

Значение норматива с 1 января 2000 г.: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. руб. - 10%, менее 180 млн. руб. — 11%. На 1.01.11 показатель достаточности капитала банков РФ – 18%.

Базельский комитет по банковскому надзору выработал новые стандарты банковских капиталов и ликвидности.
"Базель III" предусматривает последовательное ужесточение минимальных требований к достаточности капитала банков.

Коэффициент достаточности основного капитала первого уровня (common equity, или обыкновенные акции банка плюс нераспределенная прибыль, в отношении к совокупным активам, взвешенным по уровню риска) будет повышен с 2% до 4,5%.

Кроме того, банки обязаны сформировать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5% от активов (сверх капитала первого уровня). С учетом этой «подушки безопасности» минимальные требования к базовому капиталу первого уровня (common equity) возрастают до 7% - то есть более чем в три раза с текущих 2%.

Если банки не смогут сформировать необходимый буферный капитал, они столкнутся с ограничениями на выплату дивидендов и бонусов сотрудникам.

Стандарт "Базель III" также предусматривает повышение минимальных требований к капиталу первого уровня (Tier 1), состоящего из базового компонента common equity и дополнительных инструментов, поглощающих убытки в ходе текущей деятельности банка, до 6% вместо нынешних 4%.

Минимальные требования к так называемому совокупному капиталу остаются прежними - 8% от активов. Однако с учетом буферного капитала минимальный совокупный капитал банка должен составлять уже 10,5% от активов, взвешенных по риску.

Банки будут обязаны формировать специальный "контрциклический" резерв в диапазоне от 0 до 2,5% от базового капитала в периоды потенциального возникновения кредитных "пузырей".

График перехода на новые капитальные стандарты:

приведение базовых капиталов первого уровня к нормативу в 4,5% к началу 2015 г.

К началу 2019 г. банки должны сформировать буферный капитал в 2,5% от активов, чтобы базовый капитал с учетом этой добавочной «прослойки» удовлетворял минимальному требованию в 7%. Фактически же постепенный переход на новые стандарты начнется в январе 2013 г.

---

Со вступлением в силу ФЗ от 18.07.2009 N 181-ФЗ "Об использовании гос. ценных бумаг РФ для повышения капитализации банков" государство получило право осуществлять меры по повышению капитализации банков путем обмена облигаций федерального займа (ОФЗ) на привилегированные акции банков.

Этапы процедуры повышения капитализации:

- размещение банком привилегированных акций,

- эмиссия РФ ОФЗ

- заключение договора мены привилегированных акций на ОФЗ.

Требования, которым должны соответствовать банки:

- по наличию рейтинга долгосрочной кредитоспособности по состоянию на 1.07.09

- к размеру активов,

- достаточности собственных средств и др.

(для отсечения банков с плохим кредитным качеством, и банков, не обладающих явной социальной или экономической значимостью).

Максимальный объем привилегированных акций банка, размещаемых в рамках процедуры докапитализации, не должен превышать 100% величины уставного капитала КО на 1.07.09, общая номинальная стоимость таких акций не д.б. менее 25 млн руб.

Условия выпуска привилегированных акций: их размещение должно осуществляться путем закрытой подписки и по цене, равной номинальной стоимости таких акций; они должны иметь ежегодные дивиденды не ниже установленного законом размера и предусматривать конвертацию в обыкновенные акции банка по требованию их владельца по истечении десятилетнего срока с даты завершения размещения. При размещении привилегированных акций акционеры банка не имеют преимущественного права их приобретения.

5. Привлеченные депозитные средства банков

Рос. законодательство не делает различий между депозитами и вкладами. Вкладные (депозитные) операции КО в ГК РФ регулируются ст. 834—844, ст. 395 и 809.

Вклад (депозит) – это денежные средства в руб. или иностр. валюте, размещаемые физ.лицами в целях хранения и получения дохода. Доход выплачивается в денежной форме в виде %. Вклад возвращается вкладчику по его 1 требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида ФЗ и соответств. договором.

Др.мнение: депозит – более широкое понятие, а вклад – один из видов депозита.

Депозит (в пер. с латинского – вещь, отданная на хранение) –денежные средства или ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые для хранения в КО.

Депозитные (вкладные) операции – операции по привлечению свободных денежных средств клиентов во вклады на опред. срок либо до востребования на согласованных сторонами условиях, с целью использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности

Классификация депозитов

№ п/п	Критерий классификации депозитов	Виды депозитов
1.	2.	3.
1.	Категории вкладчиков	1. Депозиты юридических лиц
		2. Депозиты физических лиц (вклады)
2.	Условия внесения, использования и изъятия депозитов	1. Депозиты до востребования
		2. Срочные депозиты
		3. Условные депозиты
3.	Возможность пролонгации	1. Пролонгируемые вклады
		1. Вклады без возможности пролонгации
4.	Процентная ставка	1. Депозиты с фиксированной процентной ставкой
		2. Депозиты с плавающей процентной ставкой (разновидность – индексируемый депозит)
5.	Срок размещения депозитов	1. Краткосрочные депозиты (до года)
		2. Среднесрочные депозиты (от года до трех)
		3. Долгосрочные депозиты (свыше трех лет)
6.	Валюта депозитов	1. Депозиты в национальной валюте
		2. Депозиты в иностранной валюте
		3. Мультивалютные депозиты
7.	Владелец депозита	1. Именной депозит
		2. Депозит на предъявителя (не подлежит гос. гарантированию)
8.	Документ, подтверждающий заключение договора банковского вклада (депозита)	1. Депозит, удостоверенный только договором банковского вклада (депозита)
		2. Депозит, удостоверенный сберегательной книжкой договором банковского вклада
		3. Депозит, удостоверенный сберегательным или депозитным сертификатом, векселем
9.	Страновая принадлежность вкладчиков	Вклады резидентов Вклады нерезидентов
10.	Пополнение, снятие, выплата процентов (срочные вклады)	Срочные непополняемые Срочные пополняемые (м.б. ограничения по срокам и сумме) Срочные вклады с правом изъятия их части до окончания общего срока действия договора вклада Срочный вклад с возможностью частичного снятия средств без потери процентов до окончания срока его действия Депозит с ежемесячной выплатой процентов на отдельный счёт клиента Срочный вклад с возможностью пополнения и снятия денег с вкладного счета с сохранением на нем неснижаемого остатка.
11.	Вид процентной ставки	Простая %-ная ставка Сложная ставка (вклад с капитализацией процентов)
12.	Возрастная категория вкладчиков	«Студенческие» «Пенсионные» «Детские»

---

Условные срочные депозиты — вклады, срок действия которых прекращается при наступлении опред. событий (достижении совершеннолетия, рождении ребенка, окончании вуза, бракосочетании и т.п.).

Сравнительная характеристика срочных вкладов и вкладов до востребования

Срочные вклады	Вклады до востребования
Привлекаются на четко определенные сроки	Привлекаются на неопределенные сроки
Фиксированный процент	Невысокий процент
При возврате вклада до истечения срока действия договора проценты выплачиваются по ставке до востребования	Деньги вносятся и изымаются свободно
Вклад можно пополнять и получать ежемесячно проценты	Можно осуществлять безналичные перечисления, владелец счета платит за это банку комиссию

В качестве депозитов до востребования в банках РФ в наст. время выступают и банковские счета по пластиковым дебетовым картам, на которые перечисляется заработная плата или пенсия.

Индексируемый депозит — вклад, процентная ставка которого привязана к опред. рыночному индикатору (учетной ставке ЦБ РФ, LIBOR, РТС, ценам на золото, нефть…)

Мультивалютный вклад позволяет переходить из одной валюты в другую без существенной потери доходности. Гл.назначение вклада - защита накоплений от инфляции и колебаний валютных курсов.

Чтобы вкладчики могли пользоваться деньгами во вкладах с возможностью пополнения и частичного снятия средств, банки предусмотрели оформление дебетовых карт в дополнение к таким вкладам с условием неснижаемого остатка на счете. Обычно в 1 год комиссия за обслуживание по таким картам не взимается. Вкладчик может накапливать деньги на счете, снимать часть вклада, кроме фиксированной суммы. Через карту можно пополнять счет с помощью терминалов cash-in. Управлять счетом можно и др.дистанционными способами: посредством интернет-банкинга, сall-центра, специализир.почтовых программ Mail PRO Client, mobile-бэнкинга.

За все перечисленные сервисные возможности надо платить - снижением процентной ставки по вкладу с сервисными возможностями по сравнению с обычным вкладом с выплатой % в конце срока.

Срочные пополняемые вклады физ. лица могут открывать для формирования целевого депозита. Вкладчик выбирает срок накопления (от 2 до 5 лет) и вносит средства на спец. депозит. После накопления суммы, достаточной для 1 взноса по кредиту, вкладчик может стать «привилегированным» заемщиком — оформить ипотеку и получить льготную % ставку. Но вкладчик может забрать средства не ранее чем через год с момента открытия депозита. Это похоже на американский вид услуг счет с автоматическим переводом средств - САПС, позволяющий переводить средства со срочного счета на счет до востребования для совершения необходимых платежей, а также возвращать на срочный вклад суммы, превышающие текущую потребность в денежных средствах, что обеспечивает максимальное увеличение дохода от вложения средств.

---

Смотрите также файлы

• zadachi_ekzamen_odkb_2013.docx

• Zadachnik_po_kursu_ODKB.docx

• A_E_Ter-Sarkisyants_DONSKIE_ARMYaNE_I_ETNOKUL_TURNAYa_SITUATsIYa_V_ROSTOVSKOJ_OBLASTI_pdf.pdf

• Belova_O_V_Etnokulturnye_stereotipy_v_slavyans.pdf

• Doklad_G_V_Bogolyubovoy_Etnokulturnaya_sostavlyayuschaya_natsionalnoy_politiki.pdf