Файл: К защите допускаю.docx

Прочие цеховые расходы принимаем в размере 15% от общих расходов на оплату труда:

Зпроч=0,15 * ∑З∑

где Зпроч – прочие цеховые расходы, руб./год;

∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год.

Зпроч= 0,15 * 780373.44 = 117056руб./год

6.4.6. Расчет затрат на страхование экономических рисков

Затраты на страхование экономических рисков принимаем в размере 1% от годовой себестоимости:

Сг=Зм+Зэ+∑З∑+Агод+Зосв+Зот+Зв+Зтр+Зпроч

где Сг – годовая себестоимость, руб./год;

Зм – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год

Зэ – затраты на технологическую энергию, руб./год

∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год

Агод – амортизационные отчисления, руб./год

Зосв – расходы на освещение, руб./год

Зот – расходы на отопление, руб./год

Зв - расходы на воду, руб./год

Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год

Сг= 2 170 000 + 10812+ 780373.44 + 269587 + 9102+ 17602+746+28 897 + 117056=3 404 175,44руб./год

Зстрах=0,01 * Сг

где Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;

Сг – годовая себестоимость, руб./год.

Зстрах=3 404 175,44* 0,01 = 34 041,75руб./год

6.4.7. Расчет общих цеховых расходов

∑Знакл=Зосв+ Зот +Зв + Зтр + Зпроч +Зстрах
где ∑Знакл – общие цеховые расходы, руб./год;

Зосв – расходы на освещение, руб./год

Зот – расходы на отопление, руб./год

Зв - расходы на воду, руб./год

Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год

Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год

∑Знакл= 9102+ 17602+ 746+28 897+117056+34 041,75=

207 444,75руб/ год

6.4.8.Расчет финансовых показателей.

Годовую выручку от реализации услуг рассчитываем по формуле:

В = С_1р * N_р (руб.)

где С_1р – стоимость единицы ремонта, руб.;

N_р – программа ремонта, ед.;

С_1р = З_г.т. / N_р * 1,25 (руб.)

где 1,25 – коэффициент, учитывающий планируемый уровень рентабельности (рекомендуется принять в размере 25-45%).

С_1р = 3 404 175,44/ 620 * 1,25 =6 863,25 (руб.)

В =6 863,25* 620 =4 255 215 (руб.)

Расчет прибыли, планируемой к получению.

П_вал. = В – З_г.т. (руб.)

П_вал. =4 255 215–3 404 175,44= 851 039,56 (руб.)

Чистая прибыль.

П_чист. = П_вал. – Н_пр (руб.)

где Н_пр – налог на прибыль, руб.; (в настоящее время по законодательству РФ 20%).

Н_пр = %Н_пр* П_вал. / 100 (руб.)

где: %Н_пр – ставка налога на прибыль, руб.; (20%).

Н_пр = 20%*851 039,56/ 100 = 1702,08(руб.)

П_чист. =851 039,56– 1702,08 =849 337,48 (руб.)

Срок окупаемости капитальных вложений.

Т_ок = FC_o / П_чист. (год.)

Т_ок = 1 648 600 /849 337,48 = 1,94 (год.)

6.5 Изменение метода организации труда

6.5.1 Расчёт годового фонда заработной платы

При изменении метода организации труда, начисление заработной платы будет происходить, по безрядной системе оплаты труда. Это значительно снизит количество рабочих и затраты на заработную плату, в последствии чего повысится чистая прибыль и уменьшится срок окупаемости.

6.5.2 Расчёт тарифной заработной платы

Зi =(Тi∙Np∙τФ)*Кп

где Зi - тарифная заработная плата рабочих (i-ого разрядa), руб:

Тi - тарифная ставка, руб/чел.∙час (i-ого разрядa), руб;

Nip – общее количество человек i-ого разряда, чел.;

τФ – годовой фонд рабочего времени, час/год;

Кп- коэффициент, учитывающий переработку норм, %.

Берем из таблицы 1 для расчета следующие данные: Т5 = 200 руб.,

τФ = 2080 час.

Тогда заработная плата рабочего 5 разрядов составит:

Зi = 210 * 2070 = 434700 руб/год

6.5.3 Расчет премии за качественное выполнение технологических операций

Зпр = Кпр∙∑Зг

где Зпр – премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;

Кпр - коэффициент премиальной доплаты, %;

∑Зг - заработная плата всех рабочих, руб./год.

Кпр = 20%

Зпр = 20% * 434700 = 86940 руб/год

6.5.4 Расчет доплаты за работу во вредных условиях

Звр=Квр∙∑Зг ∙Двр

где Звр – доплата за работу во вредных условиях, руб./год;

Квр – коэффициент доплат за вредные условия труда, %;

∑Зг – заработная плата всех рабочих, руб./год;

Двр - доля вредных работ, %.

Квр = 6 %

Звр = 6 % * 434700 = 26082 руб/год

6.5.5 Расчет доплаты за работу в ночные часы

Зн=Кн∙∑Зг ∙Дн

где Зн - доплата за работу в ночные часы, руб./год;

Кн - коэффициент доплаты за работу в ночное время, %;

∑Зг – заработная плата всех рабочих, руб./год;

Дн - доля ночных работ, %.

Кн = 20%

Зн = 20% * 434700= 86940 руб./год

6.5.6 Расчет основной заработной платы

Зосн= ∑Зг+ Звр+Зпр+Зн+Збр

где Зосн- основная заработная плата, руб./год;

∑Зг - заработная плата всех рабочих, руб./год;

Звр- доплата за работу во вредных условиях, руб./год;

Зпр- премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;

Зн- доплата за работу в ночные часы, руб./год;

Збр- доплата за руководство бригадой, руб./год

Зосн= 434700+26082+86940= 547722 руб./год

6.5.7 Расчет дополнительной заработной платы

Обычно дополнительную заработную плату принимают равной 10% от основной заработной платы:

Здоп=0,1∙Зосн

где Здоп - дополнительная заработная плата, руб./год;

Зосн – основная заработная плата, руб./год.

Взять значение Зосн

Здоп= 547722 * 0,1 = 54772,2 руб./год

6.5.8 Расчет общего фонда заработной платы

З∑ =Зосн+Здоп

где З∑ -общий фонд заработной платы, руб./год;

Зосн – основная заработная плата, руб./год;

Здоп - дополнительная заработная плата, руб./год.

З∑= 547722+54772,2 = 602494,2 руб./год

6.5.9 Расчет начислений социального характера

Знач = 0,360 ∙ З∑

где Знач – начисления социального характера, руб./год;

З∑ - общий фонд заработной платы, руб./год.

Знач = 0,360*602494,2= 204848,03 руб./год

6.5.10 Расчет общих расходов на оплату труда

∑З∑= З∑ +Знач

где ∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год;

З∑ - общий фонд заработной платы, руб./год;

Знач – начислений социального характера, руб./год.

∑З∑= 602494,2+204848,03 = 807342,23 руб./год

6.5.11 Расчет затрат на страхование экономических рисков

Затраты на страхование экономических рисков принимаем в размере 1% от годовой себестоимости:
Сг=Зм+Зэ+∑З∑+Агод+Зосв+Зот+Зв+Зтр+Зпроч
где Сг – годовая себестоимость, руб./год;

Зм – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год

Зэ – затраты на технологическую энергию, руб./год

∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год

Агод – амортизационные отчисления, руб./год

Зосв – расходы на освещение, руб./год

Зот – расходы на отопление, руб./год

Зв - расходы на воду, руб./год

Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год

Сг= 2 170 000+10812+807342,23 +269587 + 9102+17602 + 746+28 897 +117056 = 3 431 144,23руб./год

Зстрах=0,01 * Сг

где Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;

Сг – годовая себестоимость, руб./год.

Зстрах= 3 431 144,23 * 0,01 = 34 311,44руб./год

6.5.12 Расчет общих цеховых расходов

∑Знакл=Зосв+ Зот +Зв + Зтр + Зпроч +Зстрах
где ∑Знакл – общие цеховые расходы, руб./год;

Зосв – расходы на освещение, руб./год

Зот – расходы на отопление, руб./год

Зв - расходы на воду, руб./год

Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год

Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год
∑Знакл= 9102+ 17602 + 746+28897 + 117056+34311,44 = 207 714,44руб./год

6.5.13 Расчет финансовых показателей.

Расчёт выручки от реализации услуг.

Годовую выручку от реализации услуг рассчитываем по формуле:

В = С_1р * N_р (руб.)

где С_1р – стоимость единицы ремонта, руб.;

N_р – программа ремонта, ед.;

С_1р = З_г.т. / N_р * 1,25 (руб.)

где 1,25 – коэффициент, учитывающий планируемый уровень рентабельности (рекомендуется принять в размере 25-45%).

С_1р = 3 431 144,23/ 620 * 1,35 = 7 471,04 (руб.)

В = 7 471,04* 620 =4 632 044,8 (руб.)

Расчет прибыли, планируемой к получению.

П_вал. = В – З_г.т. (руб.)

П_вал. =4 632 044,8–3 431 144,23= 1 200 900,57 (руб.)

Чистая прибыль.

П_чист. = П_вал. – Н_пр (руб.)

где Н_пр – налог на прибыль, руб.; (в настоящее время по законодательству РФ 20%).

Н_пр = %Н_пр* П_вал. / 100 (руб.)

где: %Н_пр – ставка налога на прибыль, руб.; (20%).

Н_пр = 20%*1 200 900,57 / 100 = 2401,8(руб.)

П_чист. =1 200 900,57– 2401,8 =1 198 498,77 (руб.)

Срок окупаемости капитальных вложений.

Т_ок = FC_o / П_чист. (год.)

Т_ок = 1648600 / 1 198 498,77=1,37 (год.)
Технико-экономические показатели

Таблица 5.1

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателя
Наименование показателя	Единицы измерения	До изменения технологического процесса обслуживания	После изменения технологического процесса обслуживания
Инвестиционные издержки	Руб.	1 648 600	1 648 600
Текущие издержки	Руб.	3 404 175,44	3 431 144,23руб
Выручка от реализации услуг	Руб.	4 255 215	4 632 044,8
Прибыль чистая	Руб.	849 337,48	1 198 498,77
Срок окупаемости проекта	лет	1,94	1,37

Переход с универсального метода организации труда на специализированный позволит снизить срок окупаемости участка на 0,57 года и повысить чистую прибыль на 41%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проектирования участка испытания автомобилей, были решены следующие задачи:

- рассчитана годовая производственная программа по видам технических воздействий на подвижной состав АРП;

-произведен расчет годового объема работ по видам технических воздействий участка испытания автомобилей, численности исполнителей работ;

-произведен подбор технологического оборудования, на проектируемом участке;

-разработаны основные мероприятия по охране труда и технике безопасности проектируемого участка.

- произведен расчет экономической эффективности проекта.

Я научился рассчитывать основные параметры, которые необходимы для работы АРП. Так же в ходе выполнения дипломной работы я приобрел навыки проектирования ремонтных предприятий и подборе технологического оборудования для них. Основные цели, представленные перед проектом, были достигнуты.