Файл: Совершенствование системы стимулирования персонала организации.docx
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 301
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| Показатели | Сумма | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | ||||||
| 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | 2020 г. к 2019 г. | 2021 г. к 2020 г. | 2020 г. к 2019 г. | 2021 г. к 2020 г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 175704 | 144427 | 119059 | -31277 | -25368 | 82,20 | 82,44 | ||
| Себестоимость продукции, тыс. руб. | 143429 | 109759 | 84369 | -33670 | -25390 | 76,52 | 76,87 | ||
Продолжение таблицы 2.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Валовая прибыль | 32275 | 34668 | 34690 | +2393 | +22 | 107,41 | 100,06 |
| Управленческие расходы | 26451 | 30907 | 29409 | +4456 | -1498 | 116,85 | 95,15 |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 5824 | 3761 | 5281 | -2063 | +1520 | 64,58 | 140,41 |
| Рентабельность продаж, % | 3,31 | 2,60 | 4,44 | -0,71 | +1,13 | х | х |
| Численность персонала, чел. | 640 | 642 | 643 | +2 | +1 | 100,31 | 100,16 |
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 140800 | 142862 | 150812 | +2062 | +7950 | 101,46 | 105,56 |
| Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. | 18000 | 18000 | 19000 | - | +1000 | 100,0 | 105,56 |
| Выработка на одного сотрудника, тыс. руб. | 274,54 | 224,96 | 185,16 | -49,58 | -39,8 | х | х |
| Затраты на 1 рубль реализованных услуг, руб. | 0,82 | 0,76 | 0,71 | -0,06 | -0,05 | х | х |
Как показали расчеты:
-
выручка от реализации продукции в 2020 г. снизилась на 31277 тыс. руб. или на 17,80 %, а в 2021 г. на 25368 тыс. руб. или на 17,56 %. Это обусловлено тем, что в 2020-2021 гг. темп снижения себестоимости был выше темпа снижения выручки. К тому же, если в 2020 г. управленческие расходы выросли на 16,85 %, то в 2021 г. они снизились на 4,85 %; -
с учетом прочих расходов и доходов, в том числе с учетом ошибок прошлых лет, с учетом отложенных налоговых обязательств и активов и постоянных налоговых обязательств и активов, в том числе с учетом ошибок прошлых лет, а также налога на прибыль, чистая прибыль принимает отрицательное значение; -
рентабельность продаж в 2020 г. снизилась на 0,71 %, а в 2021 г. увеличилась на 1,13 %, что произошло за счет динамики прибыли от реализации, которая в 2020 г. снизилась на 2063 тыс. руб., а в 2021 г. выросла на 1520 тыс. руб. Темп снижения / роста составил соответственно 64,58 % и 140,41 %; -
при увеличении численности персонала в 2020 г. на 2 чел., в 2021 г. – на 1 чел. наблюдается снижение выработки на одного рабочего на 49,58 и на 39,8 руб. за счет снижения выручки на 31277 и 25368 тыс. руб. соответственно в 2020 и 2021 гг. Темп снижения составил 82,20 % и 82,44 %; -
наблюдается увеличение фонда оплаты труда персонала за анализируемый период на 2062 тыс. руб. и на 7950 тыс. руб., что обусловлено увеличением среднемесячной заработной платы сотрудников в 2021 г. на 1000 руб.
Следует отметить снижение эффективности деятельности филиала как в 2020 г. так и в 2021 г.
В целях настоящего исследования проведем:
-
анализ обеспеченности филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области трудовыми ресурсами; -
оценку движения рабочей силы филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области.
В таблице 2.2 рассмотрены показатели, характеризующие обеспеченность персоналом филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области. Данные показатели представлены в динамике за последние три года по всем категориям сотрудников.
В динамике в филиале ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области наблюдается неизменная численность персонала по всем категориям.
В сравнении с планом можно сказать, что штат укомплектован полностью - на 100 %, как в целом по организации, так и по категориям.
Для изучения движения рабочей силы необходимо проанализировать данные таблицы 2.3. Данные показатели представлены в динамике за последние три года по всем категориям персонала.
Таблица 2.2
Обеспеченность персоналом филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области
| Категории персонала | Факт 2020 г., чел | План, чел | Факт 2021 г., чел | Относительное отклонение 2021 г., % | ||
| к 2019 г. | к плану | |||||
| Всего, в том числе | 354 | 354 | 354 | 100 | 100 | |
| административно-управленческий персонал высшего звена | 4 | 4 | 4 | 100 | 100 | |
| административно-управленческий персонал среднего звена | 7 | 7 | 7 | 100 | 100 | |
| специалисты гражданских специальностей | 21 | 21 | 21 | 100 | 100 | |
| специалисты технических групп | 12 | 12 | 12 | 100 | 100 | |
| сотрудники пункта централизованной охраны | 4 | 4 | 4 | 100 | 100 | |
| сотрудники команды военизированной охраны | 306 | 306 | 306 | 100 | 100 | |
Положительным фактом можно считать снижение численности персонала, уволенных за нарушение трудовой дисциплины (в 2020 г. с 9 до 4 человек на 5 чел. в 2021 г. с четырех до двух человек на 2 чел.), положительным в 2020 г. является также факт снижения уволенных по собственному желанию на 9 чел., но рост численности персонала, уволившихся по собственному желанию, в 2021 г. с 3 до 4 человек на 1 чел. можно отнести к отрицательным фактам.
В филиале ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области наблюдается низкий уровень как коэффициента оборота по приему персонала, так и коэффициента оборота по выбытию персонала, что связано с лояльностью персонала к организации
, их приверженности и стремлению закрепиться на работе. При этом в динамике наблюдается снижение оборота по приему персонала, так и оборота по выбытию персонала в 2020 г. по сравнению с 2019 г. на 9 чел. и на 9 чел., а в 2021 г. по сравнению с 2020 г. увеличивается на 3 чел. и на 4 чел., что также можно оценить отрицательно.
Таблица 2.3
Анализ наличия, движения и обеспеченности трудовыми ресурсами
филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области
за 2019-2021 гг.
| Наименование показателя | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | Абсолютное отклонение 2020 г. к 2019 г. (+,-) | Абсолютное отклонение 2021 г. к 2020 г. (+,-) |
| Принято в организацию, чел. | 21 | 12 | 15 | -9 | +3 |
| Выбыло из организации, чел., в т.ч. | 21 | 12 | 16 | -9 | +4 |
| - в декретный отпуск | 1 | 2 | 2 | -1 | - |
| - в вооруженные силы | 5 | 3 | 4 | -2 | +1 |
| - по собственному желанию | 10 | 3 | 5 | -7 | +2 |
| - за нарушение трудовой дисциплины | 5 | 4 | 5 | -1 | +1 |
| Среднесписочная численность работающих, чел. | 350 | 352 | 354 | +2 | +2 |
| Численность ППП персонала на начало года | 350 | 352 | 353 | +2 | +1 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,06 | 0,03 | 0,4 | 0,24 | 0,1 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,06 | 0,03 | 0,05 | -0,03 | 0,07 |
| Коэффициент текучести | 0,06 | 0,03 | 0,05 | -0,2 | - |
Низкий уровень коэффициента текучести персонала указывает на закрепление кадров, что ведет к увеличению стажа работы и положительно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков персонала, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей деятельности филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области.
В таблице 2.4 проанализируем динамику состава и структуры персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области по возрасту.
Из данных таблицы 2.4 следует, что возрастная структура персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области характеризуется преобладанием в общей численности персонала лиц в возрасте 30–49 лет, более 55 %, что, скорее всего, обусловлено спецификой деятельности организации. И в динамике доля этой возрастной категории увеличилась на 0,51 %.
Таблица 2.4
Возрастная структура персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области за 2019-2021 гг.
| Возраст работающих, лет | Количество работающих, чел | Доля в общей численности, % | Изменения в структуре, % | ||||
| 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | ||
| 18–29 | 82 | 84 | 80 | 23,43 | 23,86 | 22,6 | -0,83 |
| 30–49 | 193 | 191 | 197 | 55,14 | 54,26 | 55,65 | 0,51 |
| старше 50 | 75 | 77 | 77 | 21,43 | 21,88 | 21,75 | 0,32 |
| Всего | 350 | 352 | 354 | 100 | 100 | 100 | х |
Доля персонала в возрасте 18–29 лет составляет около 22 % и в динамике снизилась на 0,83 %, что обусловлено наибольшей мобильностью молодого персонала в связи с их стремлением к более престижной работе, особенно после окончания учебных заведений, и, соответственно, повышенной текучестью.
Более 21 % в 2019 г. и около 21,5 % в 2021 г. персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области относятся к возрастной категории «старше 50 лет», что обусловлено как спецификой рынка труда и отраслевыми особенностями, так и кадровой политикой организации. Следует отметить, что такое соотношение обеспечивает преемственность персонала и стабильность коллектива для эффективной работы организации.