Показатели	Сумма			Абсолютное отклонение			Темп роста, %
	2019 г.	2020 г.	2021 г.		2020 г. к 2019 г.	2021 г. к 2020 г.		2020 г. к 2019 г.	2021 г. к 2020 г.
1	2	3	4		5	6		7	8
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	175704	144427	119059		-31277	-25368		82,20	82,44
Себестоимость продукции, тыс. руб.	143429	109759	84369		-33670	-25390		76,52	76,87

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
Валовая прибыль	32275	34668	34690	+2393	+22	107,41	100,06
Управленческие расходы	26451	30907	29409	+4456	-1498	116,85	95,15
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	5824	3761	5281	-2063	+1520	64,58	140,41
Рентабельность продаж, %	3,31	2,60	4,44	-0,71	+1,13	х	х
Численность персонала, чел.	640	642	643	+2	+1	100,31	100,16
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	140800	142862	150812	+2062	+7950	101,46	105,56
Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб.	18000	18000	19000	-	+1000	100,0	105,56
Выработка на одного сотрудника, тыс. руб.	274,54	224,96	185,16	-49,58	-39,8	х	х
Затраты на 1 рубль реализованных услуг, руб.	0,82	0,76	0,71	-0,06	-0,05	х	х

---

Как показали расчеты:

• 
  выручка от реализации продукции в 2020 г. снизилась на 31277 тыс. руб. или на 17,80 %, а в 2021 г. на 25368 тыс. руб. или на 17,56 %. Это обусловлено тем, что в 2020-2021 гг. темп снижения себестоимости был выше темпа снижения выручки. К тому же, если в 2020 г. управленческие расходы выросли на 16,85 %, то в 2021 г. они снизились на 4,85 %;
  
• 
  с учетом прочих расходов и доходов, в том числе с учетом ошибок прошлых лет, с учетом отложенных налоговых обязательств и активов и постоянных налоговых обязательств и активов, в том числе с учетом ошибок прошлых лет, а также налога на прибыль, чистая прибыль принимает отрицательное значение;
  
• 
  рентабельность продаж в 2020 г. снизилась на 0,71 %, а в 2021 г. увеличилась на 1,13 %, что произошло за счет динамики прибыли от реализации, которая в 2020 г. снизилась на 2063 тыс. руб., а в 2021 г. выросла на 1520 тыс. руб. Темп снижения / роста составил соответственно 64,58 % и 140,41 %;
  
• 
  при увеличении численности персонала в 2020 г. на 2 чел., в 2021 г. – на 1 чел. наблюдается снижение выработки на одного рабочего на 49,58 и на 39,8 руб. за счет снижения выручки на 31277 и 25368 тыс. руб. соответственно в 2020 и 2021 гг. Темп снижения составил 82,20 % и 82,44 %;
  
• 
  наблюдается увеличение фонда оплаты труда персонала за анализируемый период на 2062 тыс. руб. и на 7950 тыс. руб., что обусловлено увеличением среднемесячной заработной платы сотрудников в 2021 г. на 1000 руб.
  

Следует отметить снижение эффективности деятельности филиала как в 2020 г. так и в 2021 г.В целях настоящего исследования проведем:

• 
  анализ обеспеченности филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области трудовыми ресурсами;
  
• 
  оценку движения рабочей силы филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области.
  

В таблице 2.2 рассмотрены показатели, характеризующие обеспеченность персоналом филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области. Данные показатели представлены в динамике за последние три года по всем категориям сотрудников. В динамике в филиале ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области наблюдается неизменная численность персонала по всем категориям. В сравнении с планом можно сказать, что штат укомплектован полностью - на 100 %, как в целом по организации, так и по категориям.Для изучения движения рабочей силы необходимо проанализировать данные таблицы 2.3. Данные показатели представлены в динамике за последние три года по всем категориям персонала.

---

Таблица 2.2Обеспеченность персоналом филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области

Категории персонала	Факт 2020 г., чел	План, чел	Факт 2021 г., чел	Относительное отклонение 2021 г., %
				к 2019 г.		к плану
Всего, в том числе	354	354	354	100		100
административно-управленческий персонал высшего звена	4	4	4	100		100
административно-управленческий персонал среднего звена	7	7	7	100		100
специалисты гражданских специальностей	21	21	21	100		100
специалисты технических групп	12	12	12	100		100
сотрудники пункта централизованной охраны	4	4	4	100	100
сотрудники команды военизированной охраны	306	306	306	100	100

Положительным фактом можно считать снижение численности персонала, уволенных за нарушение трудовой дисциплины (в 2020 г. с 9 до 4 человек на 5 чел. в 2021 г. с четырех до двух человек на 2 чел.), положительным в 2020 г. является также факт снижения уволенных по собственному желанию на 9 чел., но рост численности персонала, уволившихся по собственному желанию, в 2021 г. с 3 до 4 человек на 1 чел. можно отнести к отрицательным фактам. В филиале ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области наблюдается низкий уровень как коэффициента оборота по приему персонала, так и коэффициента оборота по выбытию персонала, что связано с лояльностью персонала к организации

---

, их приверженности и стремлению закрепиться на работе. При этом в динамике наблюдается снижение оборота по приему персонала, так и оборота по выбытию персонала в 2020 г. по сравнению с 2019 г. на 9 чел. и на 9 чел., а в 2021 г. по сравнению с 2020 г. увеличивается на 3 чел. и на 4 чел., что также можно оценить отрицательно.
Таблица 2.3

Анализ наличия, движения и обеспеченности трудовыми ресурсами

филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области

за 2019-2021 гг.

Наименование показателя	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абсолютное отклонение 2020 г. к 2019 г. (+,-)	Абсолютное отклонение 2021 г. к 2020 г. (+,-)
Принято в организацию, чел.	21	12	15	-9	+3
Выбыло из организации, чел., в т.ч.	21	12	16	-9	+4
- в декретный отпуск	1	2	2	-1	-
- в вооруженные силы	5	3	4	-2	+1
- по собственному желанию	10	3	5	-7	+2
- за нарушение трудовой дисциплины	5	4	5	-1	+1
Среднесписочная численность работающих, чел.	350	352	354	+2	+2
Численность ППП персонала на начало года	350	352	353	+2	+1
Коэффициент оборота по приему	0,06	0,03	0,4	0,24	0,1
Коэффициент оборота по выбытию	0,06	0,03	0,05	-0,03	0,07
Коэффициент текучести	0,06	0,03	0,05	-0,2	-

---

Низкий уровень коэффициента текучести персонала указывает на закрепление кадров, что ведет к увеличению стажа работы и положительно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков персонала, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей деятельности филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области. В таблице 2.4 проанализируем динамику состава и структуры персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области по возрасту. Из данных таблицы 2.4 следует, что возрастная структура персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области характеризуется преобладанием в общей численности персонала лиц в возрасте 30–49 лет, более 55 %, что, скорее всего, обусловлено спецификой деятельности организации. И в динамике доля этой возрастной категории увеличилась на 0,51 %. Таблица 2.4 Возрастная структура персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области за 2019-2021 гг.

Возраст работающих, лет	Количество работающих, чел			Доля в общей численности, %			Изменения в структуре, %
	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
18–29	82	84	80	23,43	23,86	22,6	-0,83
30–49	193	191	197	55,14	54,26	55,65	0,51
старше 50	75	77	77	21,43	21,88	21,75	0,32
Всего	350	352	354	100	100	100	х

Доля персонала в возрасте 18–29 лет составляет около 22 % и в динамике снизилась на 0,83 %, что обусловлено наибольшей мобильностью молодого персонала в связи с их стремлением к более престижной работе, особенно после окончания учебных заведений, и, соответственно, повышенной текучестью. Более 21 % в 2019 г. и около 21,5 % в 2021 г. персонала филиала ФГУП «Охрана» Росгвардии по Оренбургской области относятся к возрастной категории «старше 50 лет», что обусловлено как спецификой рынка труда и отраслевыми особенностями, так и кадровой политикой организации. Следует отметить, что такое соотношение обеспечивает преемственность персонала и стабильность коллектива для эффективной работы организации.

---

Смотрите также файлы

• Методические рекомендации для подготовки к практическим заданиям, помогающих самостоятельно усвоить учебный материал.docx

• Преимущества и недостатки экономических систем.docx

• Soft skills.docx

• Решение задач на наследование группы крови и резусфактора.docx

• Входное напряжение, B Расчетное выходное напряжение, B.docx