В 2021 году по сравнению с 2020 г. на предприятии наблюдается опережающий рост выручки предприятия (+11,4%) в сравнении с себестоимостью (+12,02%). В 2020 году, по сравнению с 2019 г. увеличение выручки было на 5,9%, а рост себестоимости был значительно ниже, т. е. 5,2%, прослеживается темп некоторого увеличения себестоимости к росту выручки за 2 года.

Валовая прибыль увеличилась в 2021 году на 9,07% , но в 2020 году её подъем был меньше 8,5% , что говорит о некотором росте прибыли в 2021 году в сравнении с 2020 г. Заметна положительная тенденция ежегодного увеличения прибыли.

Рост управленческих расходов в 2021 году значителен - на 11,6 %, тогда как в 2020 году он поднялся лишь на 3,8 % .

Из данных таблицы видно, что в 2020 г. получено больше чистой прибыли на 95,3% по сравнению с 2019 г., что следует оценить положительно - предприятие добилось повышения заработной платы. К 2021г. этот показатель значительно снизился (-1,9%).

Уровень эффективности производства в 2019 году поднялся, а рентабельность продаж (+0,7%) упала, по сравнению с 2018 годом.

Прибыль от продажи, как и чистая прибыль, исходя из вышеизложенных данных в 2021 году значительно уменьшилась – составила 6,7% по сравнению с 2020г. (13,02%), что является отрицательным моментом в целом для экономической деятельности предприятия.

В цело м, исход я и з результато в экономическог о анализ а деятельност и предприяти я А О «Свердловскавтодо р» з а 2019-2021 гг. можн о сказат ь, чт о объе м реализаци и в компани и расте т.

Прибыль организации, а также его рентабельность и з год а в го д сокращаетс я, н о, те м н е мене е, ее деятельност ь остаетс я прибыльно й и рентабельно й [48].

Большое значение для увеличения эффективности работы предприятия имеет его кадровый состав. Трудовые ресурсы предполагают повышение уровня обеспеченности компании сотрудниками, а также их образовательного уровня и степени удовлетворенности трудом, рост показателей производительности труда и другие положительные тенденции, которые впоследствии влияют на рост финансовых результатов организации.

Проведем анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами - количество работников по категориям (таблица 4)
Таблица 4 - Структура обеспеченности трудовыми ресурсами².

Категории	Период			Отклонение		Темп роста, %
	2019	2020	2021	2020 к 2019	2021 к 2020	2020 к 2019	2021 к 2020
Численность работников, всего	284	283	290	7	-1
в том числе рабочих	185	170	158	-15	-12	92	93
Руководители	17	16	16	-1	0	94	100
Специалисты	36	34	30	-2	-4	94	88
Не основная деятельность	27	22	18	-5	-4	81,4	82

---

Численность работающих к 2021 г. (290 чел.) по сравнению с 2020 г. увеличилась на 7 человек; в 2020г. (283 чел.) – сократилась на 1 работника по сравнению с 2019г.

На анализируемом предприятии снижается кадровый потенциал. Удельный вес рабочих в 2020 г. ниже его величины 2019 г. на 8 %. А в 2021 г. по сравнению с 2020 г. снизился еще на 7 %. Число руководящих работников снизилось на 6% в 2020г. В 2021г. – их количество осталось на прежнем уровне. В 2020 г. по сравнению с 2019 г. наблюдается снижение процента специалистов предприятия на 6%, а в 2021 г. – уже на 12%. Число сотрудников, выполняющих не основную деятельность, также имеет тенденцию к понижению: в 2020 г. – 18,6%, в 2021 г. – на 18 %.

Не укомплектованность штата объясняется нестабильностью работы предприятия, низким уровнем заработной платы по сравнению с другими организациями области и несвоевременной ее выплатой.

Наглядно динамика обеспеченности кадрами АО «Свердловскавтодор» (2020-2021 г.г.) представлена на рисунке 1.


Рисунок 1 – Динамика обеспеченности кадрами на АО в 2020-2021 г.г., чел.³
Проведена характеристика трудовых ресурсов АО «Свердловскавтодор», с помощью анализа численности работников и среднемесячной заработной платы в таблице 5.
Таблица 5 – Динамика трудовых ресурсов АО «Свердловскавтодор» за 2019-2021 гг.⁴

Категория	Среднесписочная численность, чел.				Средняя заработная плата, тыс. руб.
	2019	2020	2021	Откл.2021/ 2019		2019	2020	2021	Откл. 2021/2019	Откл. 2021/ 2019
Рабочие, в т.ч.:	169	168	175	7		35350	37850	38850	1000	2500
основные	114	114	121	7		25400	27800	28800	1000	2400
вспомогательные	55	54	54	0		19900	20100	21100	1000	200
АУП	115	115	115	0		35000	37000	37000	0	2000

---

Анализ показывает, что в 2021 г. наблюдается увеличение численности работников на предприятии. В то же время наблюдается рост среднемесячной заработной платы в 2021 г. в среднем на 2%. На абсолютное отклонение по ФОТ оказывают влияние соблюдение запланированной численности и уровня средней заработной платы. Таким образом, при анализе ФОТ наблюдается расход средств по сравнению с предыдущим периодом, обусловленный перевыполнением плана по объему продукции и увеличением уровня средней заработной платы.

По предприятию, по отдельным категориям и группам персонала на основании статистических данных кадровой службы рассчитываются следующие показатели, характеризующие движение кадров, это коэффициенты:

• 
  оборота по приему,
  
• 
  оборота по выбытию,
  
• 
  текучести кадров.
  

Расчёты средней численности работников за год стоит производить по формуле 5:
С_раб = (Ч_н.г. + Ч_к.г ) /2 (5)
где: Ч_н.г. – на начало года;

Ч_к.г. – на конец года.
По анализу статистических данных предприятия рассчитывается средняя численность работников:

С_{раб 2019} = (270+298) / 2 = 284 чел.

С_{раб 2020} = (298+268) / 2 = 283 чел.

С_{раб 2021} = (268+312) / 2 = 290 чел.
Расчёты общего коэффициента оборота персонала стоит производить по формуле 6:

(6)
где: Ч – число принятых сотрудников;

Ч – число уволенных работников;

Ч – среднесписочное число работников.

По анализу статистических данных предприятия рассчитывается коэффициент оборота по приему персонала:

К_{о 2019} = (40 / 284)*100 = 14,08;

К_{о 2020} = (5 / 283)*100 = 1,76.

К_{о 2021} = (15 / 290)*100 = 5,17.
По анализу статистических данных предприятия рассчитывается коэффициент оборота по увольнению сотрудников:

К_{о 2019} = (12/ 284)*100 = 4,22;

К_{о 2020} = (35 / 283)*100 = 12,36.

К_{о 2021} = (8 / 290)*100 = 2,72.
Расчёты коэффициента текучести кадров (Кт) стоит производить по формуле 7:
(7)
где: Ч – число рабочих уволившихся по собственному желанию;

Ч

---

– количество человек, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины;

Ч – среднесписочное число сотрудников.
По анализу статистических данных предприятия рассчитывается коэффициент текучести кадров:

К_{о 2019} = ((2+1) / 284)*100 = 1,05;

К_{о 2020} = 14/ 283)*100 = 4,9.

К_{о 2021} = ((4+1) / 283)*100 = 1,72.

Анализ движения кадров представлен в таблице 6.
Таблица 6 – Анализ движения кадров по предприятию АО «Свердловскавтодор» за 2019-2021 гг.⁵

Показатели	Численность, чел			Откл. 2021/2020	Откл. 2020/2019
	2019	2020	2021
Среднесписочная численность работающих, чел.	284	283	290	7	-1
Принято за год	40	5	15	10	-35
Уволено за год	12	35	8	-27	23
В том числе по собственному желанию	2	14	4	-10	12
увольнение за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины	1		1	1	-1
увольнение с переводом в другое структурное подразделение	6	4	1	-3	-2
увольнение в связи с призывом в армию	1	3		-3	2
увольнение в связи с выходом на пенсию		4	2	-2	4
увольнение по сокращению штатов	2	10		-10	8
Коэффициент оборота по приему, %	14.08	1.77	5.17	3.41	-12.32
Коэффициент оборота по увольнению, %	4.23	12.37	2.76	-9.61	8.14
Коэффициент текучести кадров, %	1.06	4.95	1.72	-3.22	3.89

---

Анализ таблицы 6 показал, что в 2021 году увеличился показатель коэффициента оборота по приему на 3,41% по сравнению с 2020 годом, несмотря на снижение в 2020 году на 12,32% по сравнению с 2019 годом.

Показатель коэффициента оборота по увольнению, напротив, снизился в 2021 году на 9,61% по сравнению с 2020 годом, что показывает высокую продуктивность труда. Небольшое сокращение кадров в 2020 году на 10 человек прошло по необходимость изменения и улучшения эффективности штатных единиц предприятия, сократились только неэффективные для организации штатные единицы, не участвующие в повышении прибыли. На рентабельность данные изменения не повлияли.

Проведем анализ численности состава кадров по категориям работающих по возрастной категории (таблица 7).

Таблица 7 – Структура персонала по возрасту (количество человек и удельный вес) АО «Свердловскавтодор» за 2019-2021 гг., %⁶

Показатели	2019			2020			2021
До 30 лет	110	39%	114		41%	117		40%
От 30 до 40 лет	58	20%	55		19%	57		20%
От 40 до 55 лет	111	39%	103		36%	105		36%
Старше 55	5	2%	11		4%	11		4%
Итого:	284	100%	283		100%	290		100%

Анализ таблицы 7 показал, что в 2021 году увеличился показатель персонала по возрасту: от 30 до 40 лет - на 3% по сравнению с 2020 годом, от 40 до 55 лет - на 2% по сравнению с 2019 годом. Средний возраст работающих -37 лет. Наблюдается небольшое увеличение числа работников моложе 30-ти лет, а возрастная группа от 30 до 40 лет уменьшилась. Численность персонала от 30 до 50 лет стабильна.

---

Смотрите также файлы

• 2 Карибский кризисполитический и военный конфликт между сша и ссср, произошедший в 1962 году и поставивший мир на порог ядерной войны.doc

• Характеристика детского коллектива (7 класс).docx

• Биотестирование в рациональном и ресурсосберегающем выборе противогололедных реагентов.docx

• Лекція 2 2) Тема лекції Еліптичні криві Навчальні питання 1 Визначення еліптичних кривих.doc

• Решите задачи, сославшись на текст Салической правды Статья xlvii салической правды.doc