Файл: российский государственный гидрометеорологический университет.docx

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Численность работников на начало года, чел.	69	75	78
Принято на работу, чел.	14	21	24
Выбыло, чел.	8	6	6
В том числе: по собственному желанию	6	5	4
уволено за нарушение трудовой дисциплины	2	1	2
Численность персонала на конец года, чел.	65	69	72
Среднесписочная численность работников	67	72	75
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр)	0,21	0,29	0,32
Коэффициент оборота по выбытию (Кв)	0,12	0,08	0,08
Коэффициент текучести кадров (Кт)	0,09	0,07	0,05
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс)	0,97	0,95	0,96

² Составлено автором

³ То же

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:

Коэффициент оборота по приему работников (К_пр) рассчитывается как отношение количества принятого персонала на работу к среднесписочной численности персонала. В 2013 году он составил 0,21, а в 2014 г.– 0,29 и 0,32 в 2015 г. соответственно, что свидетельствует о значительном обновлении персонала в 2015 г. по сравнению с 2013 г.
Коэффициент оборота по выбытию (К_в) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала. В 2013 г. он составил 0,12, в 2014 г. – 0,08 и в 2015 г. он остался неизменным по сравнению с 2014 г. – 0,08. Это говорит о снижении количества выбывшего персонала в 2015 г. и относительной стабильности численности персонала.
Коэффициент текучести кадров (К_тк) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников по собственному желанию к среднесписочной численности персонала. В 2013 г. значение этого коэффициента равно 0,09, в 2014 г. – 0,07 и в 2015 г. – 0,05, т.е. текучесть кадров на предприятии за анализируемый период значительно снизилась.
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс) рассчитывается как отношение количества работников, проработавших весь год к среднесписочной численности персонала. В 2013 г. значение этого коэффициента равно 0,97, в 2014 г. – 0,95, а в 2015 г. – 0,96, что свидетельствует об улучшении стабильности трудового коллектива и снижении увольнений.

Табл. 5 отражает изменение общего фонда оплаты труда на предприятии за 2013-2015 гг.

Как показывает анализ таблицы в целом ФОТ увеличился на 6638 тыс. руб. или на 41,47%, это произошло как в связи с увеличением численности персонала, так и естественным ростом заработной платы работников.

ФОТ управляющего персонала возрос на 44,57% (это связано как с

увеличением численности персонала, так и увеличением должностных окладов), в то время как ФОТ торгового персонала увеличился на 41,91% или на 3959,24 тыс. руб., а оплата технического персонала увеличилась всего 34,98% это связано с тем, что заработная плата торгового и технического персонала тарифицируется по разрядам и в связи с низкой квалификацией технического персонала должностные оклады маленькие.

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 ... 26

Анализ фонда оплаты труда⁴

Таблица 5

Показатель	2013 г., тыс. руб.	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Отклонен., 2015/2013 +/-	Отклонен., 2015/2013 в %
Фонд оплаты труда, всего	16006	20012	22644	6638	141,47
в т.ч.:
Административно- управленческий персонал	5210,6	6359,6	7533	2322,4	144,57
Торговый персонал	7784,6	10066	11047	3262,4	141,91
Технический персонал	3010,8	3586,44	4064	1053,2	134,98

Первостепенное внимание на предприятии обращено на формирование товарного ассортимента, как развивающегося во времени процесса установления такой номенклатуры товара, которая удовлетворила бы потоварную структуру спроса начисления. Процесс сбыта товаров характеризуется наличием жесткой конкуренции.

Далее в табл. 6 приведена динамика товарооборота предприятия за 2013– 2015 гг.
Таблица 6 Динамика товарооборота предприятия за 2013 – 2015 гг., в тыс. руб.⁵

Наименование	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолют. прирост, 2014/2013	Темп роста, 2014/2013 %	Абсолют. прирост, 2015/2014	Темп роста, 2015/2014 %
Товарооборот	96793	111778	130276	14985	115,5	18498	116,5

Как показывает таблица, общий товарооборот продукции в 2014 г.

⁴ Составлено автором

⁵ То же

увеличился на 15,5% или на 14985 тыс.руб., а в 2015 г. темп роста составил — 16,5% или 18498 тыс. руб. Ежегодный рост товарооборота вызван постоянным расширением предлагаемого ассортимента товаров, а так же ростом цен на продукцию и расширением сбытовой сети компании.

Состав издержек обращения и их динамика представлены в табл. 7.
Таблица 7 Динамика издержек обращения предприятия за 2013 – 2015 гг., тыс. руб.⁶

Наименование	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014/2013		2015/2014
Наименование	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолют. прирост	Темп роста, %	Абсолют. прирост	Темп роста, %
Закупка товаров	64178	75144	84307	10966	117,1	9163	112,2
Энергозатраты	1101	1477	1954	376	134,2	477	132,3
Вспомогательные материалы, ГСМ, запасные части	1691	1673	2290	-18	98,9	617	136,9
Амортизация	1426	1871	2167	445	131,2	296	115,8
Фонд оплаты труда с начислениями	16066	20012	22644	3946	124,6	2632	113,2
Налоги, входящие в себестоимость	998	1187	65	189	118,9	-1122	5,5
Прочие затраты	2123	3500	3489	1377	164,9	-11	99,7
Итого себестоимость	87583	107758	116916	80175	123,0	9158	108,5

Как показывает табл. 7, общая сумма издержек в 2014 г. увеличилась на 23% или на 80175тыс.руб., в 2015 г. рост издержек составил – 8,5% или 9158 тыс.руб.

Относительное увеличение затрат на сырье с 2013 года по 2015 год, затрат на электроэнергию, амортизации произошло за счет ввода в эксплуатацию нового торгового оборудования и увеличения тарифов на энергоносители.

Увеличение за исследуемый период расходов на оплату труда связано с образованием новых рабочих мест и ежегодной индексацией заработной платы. Компьютеризация управленческого процесса не привела к сокращению численности.

⁶ Составлено автором

На рис. 4 отображена структура издержек обращения предприятия. Как видно из диаграммы, основная доля издержек приходится на затраты на закупку товаров – 74% и вторая крупная статья расходов – расходы на оплату труда – 18%. Доля прочих статей составляет не более 2%.