Файл: Менеджмент человеческих ресурсов» (на примере ЗАО «ОСК»).pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 29.03.2023

Просмотров: 182

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

На предприятии ведется активная закупочная деятельность. Заключены долгосрочные договоры с поставщиками сырья, материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.

На сегодняшний день предприятие ЗАО «ОСК» имеет все необходимые лицензии, разрешения и сертификаты для осуществления своей производственной деятельности.

Организационная структура менеджмента ЗАО «ОСК» является линейно-функциональной.

Генеральный директор разрабатывает текущую хозяйственную политику предприятия и следит за ее выполнением.

В качестве главных и наиболее общих функций Генерального директора ЗАО «ОСК» можно выделить:

  • текущее планирование;
  • руководство научно-исследовательскими работами, производством и сбытом;
  • выработку конкретного курса действий, программ и методов, предназначенных для реализации глобальных целей предприятия и руководства по их выполнению;
  • принятие решений по организационным формам менеджмента;
  • делегирование полномочий на более низкие уровни менеджмента;
  • проведение кадровой политики;
  • контроль финансового положения предприятия;
  • утверждение ежегодных и квартальных бюджетов предприятия;
  • контроль прибыльности операций;
  • обеспечение внутрифирменных связей и расчетов.

Важнейшим критерием оценки деятельности Генерального директора ЗАО «ОСК» является обеспечение стабильных прибылей, оптимального объема продаж на рынке, высокого качества и новизны предоставляемых потребителю услуг.

Строительство, ремонт и реконструкции зданий или ремонта офисов выполняются профессиональными рабочими, а также квалифицированными и инициативными инженерно-технические работниками. ЗАО «ОСК» осуществляет все этапы строительного и ремонтного процесса: архитектурное решение, материалы, технологии.

Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2017-2018 гг., которые представленные в таблице 1. Показатели рассчитаны на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ЗАО «ОСК».

Таблица 1

Анализ основных экономических показателей деятельности ЗАО «ОСК»

Показатель

Ед. изм.

2017 г.

2018 г.

Отклонение

абсол.

+,-

относ.,

%

1

2

4

5

5

6

Выпуск продукции:

В том числе:

тыс. руб.

547 782

479 440

-68 342

-12,5

Ремонт

тыс. руб.

279 502

309 704

30 202

10,8

Готовая продукция

тыс. руб.

161 179

149 421

-11 758

-7,3

СМР

тыс.руб.

8 737

16 963

8 226

94,2

Прочие (аренда,

реализация ТМЦ)

тыс. руб.

24 364

3 352

-21 282

-86,2

Выручка:

тыс. руб.

616 932

507 833

-109 099

-17,6

Ремонт

тыс. руб.

378 222

330 590

-47 632

-12,6

Готовая продукция

тыс. руб.

156 195

151 747

-4 448

-2,8

СМР

тыс. руб.

58 151

22 144

-36 007

-61,9

Прочие (аренда,

реализация ТМЦ)

тыс. руб.

24 364

3 352

-21 012

-86,2

Среднегодовая выработка

одного работника

тыс. руб.

514,3

514,9

0,6

0,1

Себестоимость:

тыс. руб.

574 804

467 779

-107 025

-91,8

Ремонт

тыс. руб.

347 770

280 684

-67 086

-19,3

Готовая продукция

тыс. руб.

161 490

167 142

5 652

3,4

СМР

тыс. руб.

42 327

16 963

-25 364

59,9

Прочие (аренда)

тыс. руб.

23 217

2 990

-20 227

-87,1

Валовая прибыль

тыс. руб.

42 128

40 054

-2 074

4,9

Проценты к получению

тыс. руб.

4

3

1

-25

Проценты к уплате

тыс. руб.

6 631

4 002

-2629

-39,6

Прочие доходы

тыс. руб.

175 563

195 377

19 814

11,3

Прочие расходы

тыс. руб.

189 518

201 521

12 003

6,4

Прибыль до налогообложения

тыс. руб.

21 546

30 181

8 635

40,1

Чистая прибыль

тыс. руб.

10 022

16 509

6 487

64,8

Дивиденды

тыс. руб.

9 500

9 785

285

3

продолжение таблицы 1

1

2

3

4

5

6

Рентабельность продаж

%

7,62

7,4

-0,22

-2,8

Рентабельность

основной деятельности

%

3,59

6,00

2,41

67,2

Затраты на рубль выручки

руб./руб.

0,92

0,92

-

-

Среднегодовая стоимость

имущества

тыс. руб.

256 501

245 813

-10 688

-4,1

В т.ч. облагаемая налогом

тыс. руб.

256 501

245 813

-10 688

-90,3

Среднесписочная численность

чел.

1065

931

-134

-12,5

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

246 008

207 703

-38 305

-15,5

Среднемесячная заработная плата

руб.

19 249

18 591

-658

-3,4

Дебиторская задолженность

тыс. руб.

69 752

106 043

36 291

52,1

Кредиторская задолженность

тыс. руб.

42 230

64 520

22 290

52,8

Выручка от реализации на 1 работника

тыс. руб.

579

545

34

-5,8

Объем прибыли от продаж на1работниак

тыс. руб.

44,8

43

-1,8

-4


По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

Выпуск продукции в 2018 г. в ЗАО «ОСК» составил - 479 440 тыс. руб., что по сравнению с 2017 г. ниже на 68 342 тыс. руб. При этом наибольший удельный вес в объеме выпуска продукции занимают услуги ремонта 309 704 тыс. руб. в 2018 г.

Выручка от реализации продукции, работ и услуг ЗАО «ОСК» составила в 2018 г.– 507 833 тыс. руб., что по сравнению с 2017 г. на 109 099 тыс. руб. меньше, причем выручка в основном снизилась по услугам ремонта (-47 632 тыс.руб.); по продаже готовой продукции (-4 448 тыс.руб.); возросла выручка от СМР – в 2018г. составила 16 963 тыс. руб. (+8 226 тыс. руб.), что является положительной тенденцией в деятельности ЗАО «ОСК».

Что касается себестоимости проданной продукции, выполненных работ и оказанных услуг, то данный показатель в 2018 г. составил 467 779 тыс. руб., что по сравнению с 2017 г. меньше на 107 025 тыс. руб. То есть наблюдается снижение себестоимости. Данная тенденция является положительной для увеличения прибыли ЗАО «ОСК».

Валовая прибыль ЗАО «ОСК» в 2018 г. составила 40 054 тыс. руб., что по сравнению с 2017 г. – меньше на 2 074 тыс. руб. На протяжении двух лет прибыль в ЗАО «ОСК» снижается: 2017 г. – 42 128 тыс. руб., 2018 г. – 40 054 тыс. руб. Причиной снижения прибыльности является падение объема выпуска продукции, снижении цен на продаваемую продукцию, выпускаемые работы и оказываемые услуги и соответственно снижении суммы получаемой ЗАО «ОСК» выручки от продаж.

На рисунке 4 представлена динамика основных экономических показателей ЗАО «ОСК»

2018 г

2017 г

Рис. 4. Динамика основных экономических показателей ЗАО «ОСК»

Также можно отметить, что в ЗАО «ОСК» наблюдается снижение списочной численности работников - численность сократилась с 1065 чел. в 2017 г, до 931 чел. в 2018 г. (-134 человека). Также снизился показатель прибыли от продаж на 1 работника (-1,8 тыс.руб.).

Анализ основных экономических показателей деятельности ЗАО «ОСК» показал, что в течение 2017-2018 гг. наблюдается снижение объемов выпуска продукции, выручки и валовой прибыли от реализации продукции и услуг, что в свою очередь может отразиться на финансовом состоянии предприятия.

С целью выявления причин снижения эффективности деятельности ЗАО «ОСК», проведем анализ трудового потенциала.

2.2. Анализ трудового потенциала персонала ЗАО «ОСК»


От обеспеченности ЗАО «ОСК» человеческими ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, высокий уровень производительности труда и как результат объем работ, себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Задачи этого анализа - изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений человеческими ресурсами по количественным и качественным параметрам.

Все работники ЗАО «ОСК» делятся на три группы:

  • руководители;
  • специалисты;
  • рабочие.

Производственный персонал осуществляет трудовую деятельность в производстве, где преобладает доля физического труда. Этот персонал обеспечивает производственный процесс ЗАО «ОСК».

Управленческий персонал – осуществляет трудовую деятельность в процессе менеджмента производством, где преобладает доля умственного труда, они заняты переработкой информации.

Анализ трудового потенциала человеческих ресурсов ЗАО «ОСК» можно провести по нескольким критериям:

  • по численности персонала;
  • по возрастному признаку;
  • по уровню образования;
  • по трудовому стажу;
  • по половому признаку.

Среднесписочная численность в ЗАО «ОСК» в 2018 г. снизалась на 134 чел., что составило 931 чел.

Анализ численности персонала по категориям приведен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ численности ЗАО «ОСК» по категориям, чел.

Категория

работников

2017 г.

2018г.

Отклонение

абсол., +,-

относ., %

Руководители

61

68

7

11,5

Специалисты

142

111

-31

-21,8

Рабочие

862

752

-110

-12,7

Всего

1065

931

-134

-12,5

Структура численности персонала ЗАО «ОСК» по категориям за исследуемый период представлена на рисунке 5.

2018 г

2017 г

Рис. 5. Структура численности персонала ЗАО «ОСК»

В структуре персонала основную долю занимает категория рабочих, что обусловлено спецификой деятельности предприятия.

Далее в таблице 3 приведен качественный анализ персонала ЗАО «ОСК»

Таблица 3

Качественный анализ персонала ЗАО «ОСК», чел.


Показатель

2017г.

2018 г.

Отклонение

абсол.

+,-

относ.,

%

По возрастному признаку:

От 20 до 30 лет

195

92

-103

-52

От 30 до 40 лет

631

528

-103

-16

От 40 до 50 лет

227

311

84

37,0

Итого

1065

931

-134

-12,5

По образованию:

Высшее

394

317

-77

-19,5

Неоконченное высшее

11

-

-

-

Среднее специальное

660

614

-46

6,9

Итого

1065

931

-134

-12,5

По трудовому стажу:

До 1 года

502

474

-280

35,3

От 1 года до 3 лет

289

270

-19

6,5

От 3 лет до 5 лет

142

112

-30

-21,1

Более 5 лет

132

75

-57

-43,2

Итого

1065

931

-134

-12,5

В 2018г. значительно снизилась численность персонала в возрасте от 20 до 30 лет, а численность персонала в возрасте от 40 до 50 лет увеличилась. Это может быть связано с тем, что кадровая политика ЗАО «ОСК» не нацелена на привлечение молодых специалистов. Условия труда на предприятии не отвечают требованиям современной молодежи, отсутствие перспектив роста.

Структура персонала ЗАО «ОСК» по возрастному распределению приводится на рисунке 6.

Рис. 6. Структура персонала ЗАО «ОСК» по возрастному цензу

Анализируя персонал по возрастному цензу, можно отметить, что кадровая политика предприятия в основном ориентирована на работников, в возрасте от 30 до 40 лет. Это связано с тем, что данная категория работников имеет определенный опыт и навыки, и более безболезненно воспринимают нововведения.


По уровню образованности наблюдается снижение численности среди сотрудников как с высшим образованием так и со средним. На данный факт повлияло сокращение численности. В 2018 г. отсутствует персонал с неоконченным высшим образованием. Среди них 5 чел. закончили вуз и перешли в разряд с высшим образованием, а другие 6 чел. уволились по собственному желанию.

На рисунке 7 отражена структура численности персонала по уровню образования.

Рис. 7. Структура персонала по уровню образованности

Структура работников по образованию характеризуется следующими данными: большая часть руководителей и специалистов имеют высшее образование – 53,2%, среднее специальное - 46,8%, из них 18 чел. имеют ученую степень доктора и кандидата наук. Средний возраст руководителей и специалистов 48 лет. На руководящих должностях работают специалисты с большим практическим опытом работы по данному профилю, обладающие необходимыми организационными, деловыми, профессиональными и личностными качествами, умеющие принимать правильные решения. Среди специалистов высшее образование имеют - 26%, среднее специальное образование - 74%. Среди рабочих 10% имеют высшее образование, 90% имеют среднее специальное образование.

Таким образом, профессионально-квалификационный уровень работников достаточно высокий, позволяющий решать поставленные задачи.

Негативным моментом является отсутствие притока молодых специалистов.

По стажу лет наибольшее снижение численности наблюдается среди сотрудников, отработавших на предприятии менее одного года.

Структура численности персонала ЗАО «ОСК» по количеству отработанных лет за исследуемый период представлена на рисунке 8.

Рис. 8. Структура персонала ЗАО «ОСК» по стажу лет

По стажу лет, основная доля приходится на работников, проработавших на предприятии до 1 года, а наименьшая доля приходится на работников, проработавших более 3 лет. Основную массу выбывших работников составляет персонал, уволенный по собственному желанию и по истечению срока трудового договора. Это может быть связано с тем, что в ЗАО «ОСК» наблюдается снижение объемов выпуска продукции и оказываемых услуг. Также это может быть связано с отсутствием карьерного роста для молодых сотрудников ЗАО «ОСК».

Структура персонала по половому признаку представлена на рисунке 9.

Рис. 9. Структура персонала по половому признаку

Количество персонала мужского пола в ЗАО «ОСК» превышает количество персонала женского пола. Это объясняется характером и спецификой деятельности ЗАО «ОСК».