Файл: Удк 629. 331 Допустить к защите в гак.pdf

44 условиях сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были истрачены, где и у кого находятся похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства вещи
- по объективной стороне - как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом заблаговременно маскировалась эта подготовка, кем способ совершения хищения и способ его сокрытия содержание каждого эпизода преступной деятельности какие следы и признаки преступной деятельности должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у частных лиц, в местах хранения похищенных ценностей, при их транспортировке, у получателей или пособников какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия ими были использованы
1
Процесс допроса обычно делится на четыре тактико-психологических этапа. На первом этапе допрашивающий выступает в роли своеобразного детектора лжи. На этом этапе задаются специально подготовленные вопросы, на основании ответов на которые можно отличить правду от лжи. Этот этап носит разведывательный характер, когда следователь определяет тактическую позицию подозреваемого и его психологическую устойчивость. Второй этап - начало тактического наступления. Следователь пытается убедить субъекта в том, что установление истины неизбежно. Он целенаправленно следует тактической линии при постановке наиболее важных вопросов, частично укрепляет свои вопросы ссылкой на имеющиеся у него доказательства и оперативно-розыскные данные. Подобная тактика позволяет вскрывать тактическую позицию подозреваемого и маскировать свои тактические возможности, резервируя их для основного тактико- психологического воздействия. Такие методы и приемы дают возможность поставить подозреваемого перед выбором между намерением сказать правду и страхом перед последствиями. Эти два фактора вступают в противоречие друг с другом и часто, хотя и не всегда, приводят к тому, что подозреваемый становится все более и более пассивным. На третьем этапе принимается решение о дальнейшем ходе допроса. Если на предыдущем этапе подозреваемый хотя бы частично сменил конфликтную тактику на позицию сотрудничества (или хотя бы бесконфликтную, следователь должен использовать этот психологический надлом подозреваемого, применяя адекватные для данной ситуации тактические приемы и соответствующую часть доказательств по тем эпизодами обстоятельствам, в отношении которых позиция активного противодействия
1
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова … Сдала трещину. В этой благоприятной ситуации, когда противодействие расхитителя начинает ослабевать, следователь должен пустить вход все имеющиеся у него доказательства и убедить подозреваемого, что наилучший для него выход из сложившейся ситуации - признание в содеянном, а также получить признательные показания по всем или хотя бы по части эпизодов и перейти к четвертому этапу допроса. Однако, если на третьем этапе конфликтная ситуация не устраняется полностью или частично, то следователю целесообразно закончить допрос. Четвертый этап состоит в детализации показаний. В ситуации полного или хотя бы частичного разрешения конфликтной ситуации следователь переходит к следующему этапу - этапу детализации полученных от подозреваемого признательных показаний. Причем выяснение подробностей и деталей - это не единственная задача данного этапа, не менее важная задача - подтверждение показаний объективными доказательствами. Если тактическая позиция подозреваемого становится все более благоприятной для расследования, то следователь должен расширить зону признания, применяя тактические приемы психологического контакта и рационально используя доказательства, постепенно и тактически профессионально выявляя новые эпизоды хищения, новых виновных лиц и другие обстоятельства дела. Даже получив признание по всем эпизодам, следователь не должен терять бдительности, поскольку подозреваемые нередко отказываются от своих показаний, особенно если они не подкреплены объективными данными. Одним из способов объективизации вербальной позиции подозреваемого (обвиняемого) является фиксация этих показаний на видеопленку. Кроме того, эксперт и специалист имеют право с разрешения следователя участвовать в процессуальных действиях. Эксперты и специалисты не только задают вопросы участникам следственного действия, помогают следователю в выяснении специальных аспектов расследования, но впоследствии могут быть допрошены в суде, в том числе ив качестве свидетеля о порядке, характере и поведении подозреваемого (обвиняемого) входе допросов. На первоначальном этапе расследования обычно назначаются и судебные экспертизы, поскольку сроки их производства довольно значительны, и это может затянуть сроки следствия. Внесенные федеральным законом от 4 марта 2013 года № 23-
ФЗ
1
изменения в статью 144 УПК РФ позволяют проводить их уже на стадии проверки сообщения о преступлении. Следует отметить, что экспертиза относится к категории
1
О внесении изменений в статьи 62 и 303 УК РФ и УПК РФ : федер. закон от 4 марта 2013 года № 23-ФЗ
: (вред. от 28 дек. 2013 г) // КонсультантПлюс : справ. правовая система. Версия Проф. М, 2016. Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. унта.

46 следственных действий, а ревизия, о которой шла речь вначале параграфа, - к числу проверочных. Как показало изучение уголовных дел, возбужденных поч ст. 160 УК РФ и расследованных отделом дознания отдела полиции Заводский Управления МВД России по г. Кемерово (Приложение Б, было установлено, что во всех случаях (100%) осуществляется производство следующих следственных действия на первоначальном этапе расследования допросы потерпевших, представителей потерпевших, свидетелей, которые владеют необходимой информацией о совершенном преступлении или проводивших инвентаризацию выемка документов, электронных носителей с информацией, и их осмотр получение в бухгалтерии сведений о стоимости похищенного имущества задержание подозреваемых или принятие процессуальных мер по задержанию подозреваемых. Во всех случаях выемка письменных доказательств осуществляется в служебном кабинете должностного лица у представителя потерпевшего на основе добровольной выдачи, случаи принудительной выемки отсутствуют. Входе изучения протоколов данных следственных действий из содержания последних получается наиболее полная информация о совершенном преступлении. Сведения, получаемые по запросу следователя (дознавателя) в бухгалтерии юридического лица или от бухгалтера физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, оформляются в виде справки о причиненном материальном ущербе, перечне похищенных товарно- материальных ценностей, их стоимости, то есть дается краткая количественная и качественная оценка похищенного имущества путем присвоения и растраты. Однако при изучении данных уголовных дел установлено, что не осуществлялось производство таких следственных действий как обыск по месту работы, по месту жительства, личный обыск допрос ревизоров, аудиторов, иных специалистов назначение дополнительных проверок, ревизий, инвентаризаций, экспертиз. Следует отметить, что лицо, инициирующее вынесение постановления о назначении любой экономической экспертизы, необходимой для раскрытия и расследования присвоений и растрат, должно провести необходимую подготовительную работу. В большинстве случаев расследования присвоений и растрат имеется необходимость планирования, назначения и проведения судебной бухгалтерской экспертизы (СБЭ) и судебной финансово-экономической экспертизы (СФЭЭ), входе которых проверяются различные версии. Проведенная ранее документальная ревизия не может заменить возможности экономических экспертиз, что связано сих различным следственно-процессуальным, доказательственным статусом. В связи с этим согласимся с мнением С.Г. Еремина по поводу того, что специальные бухгалтерские познания в

47 уголовном судопроизводстве являются составной частью института специальных познаний»
1
В последующих параграфах мы подробно остановимся на упомянутых выше экспертизах и специальных познаниях, необходимых следователю (дознавателю) для раскрытия и расследования присвоений и растрат. Таким образом, на начальном этапе расследования присвоений и растрат возникают различные типичные исходные следственные ситуации. В зависимости от особенностей их возникновения следователем выдвигаются и проверяются следственные версии и осуществляется планирование расследования. Использование криминалистических рекомендаций повышает эффективность следственной деятельности и облегчает работу следователя (дознавателя), в чьем производстве находится уголовное дело в отношении лиц, совершивших хищение чужого вверенного им имущества.
2.2 Следственные действия на последующем этапе расследования по делам о присвоениях и растратах К числу последующих следственных действий при расследовании присвоений или растрат относятся
- следственный осмотр мест уничтожения материальных ценностей при их списании, мест их хранения, мер и весоизмерительных приборов, поступающих к следователю документов
- допрос обвиняемых, который преследует цель выявления всех эпизодов преступной деятельности и всех соучастников преступников с целью установления состава группы, распределения в ней ролей, личности организатора, наличия в группе структурных подразделений функционального характера, наличия коррумпированных связей среди властных структур и установления характера их содействия хищениям, совершенным путем присвоения или растраты
- допрос свидетелей, присутствовавших или наблюдавших операции по погрузке, транспортировке, разгрузке похищенного имущества, а также свидетелей, обладающих информацией об образе жизни расхитителей чужого вверенного им имущества и их связях также должны быть допрошены покупатели похищенного, добросовестно заблуждавшиеся относительно источника имущества, которое они приобрели
1
Еремин С. Г. Теоретические и практические проблемы использования специальных бухгалтерских познаний по делам о преступлениях в сфере экономики : автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Волгоград, 2007. Сочные ставки между обвиняемыми и свидетелями-сослуживцами, причастными к производству, переработке, транспортировке и сбыту похищенных материальных ценностей, ноне принимавшими участия в их хищении. Это рабочие, водители, грузчики, продавцы торговых предприятий, работники складов и т.д. Между соучастниками очные ставки проводятся в целях устранения противоречий об их роли в организации преступной группы участии в отдельных эпизодах хищений денежных средств или другого имущества условиях дележа средств, добытых преступных путем, и т.д.;
- следственный эксперимент, который может сыграть существенную роль для установления возможности вынести определенные предметы указанным путем за названный промежуток времени без посторонней помощи закладки в стандартную тару груза, большего повесу, чем значится в накладной на его вывоз размещения в данном помещении или кузове автомашины названного обвиняемым определенного количества товаров (при проверке версии о составлении бестоварной накладной
- назначение экспертиз
- допрос экспертов, давших экспертное заключение, в случае, если у следователя при ознакомлении с заключением эксперта возникли вопросы, не требующие для разъяснения дополнительных исследований и пр. Криминалисты на основе собственного практического опыта и обобщения накопленных теоретических знаний дают рекомендации по осуществлению тех или иных следственных действий, необходимым для раскрытия, расследования и предотвращения хищений, совершаемых путем присвоения или растраты. В рамках настоящей дипломной работы кратко остановимся лишь на таких действиях, как допрос обвиняемых и допрос свидетелей. В частности, они указывают на то обстоятельство, что допрос обвиняемого в тактическом отношении и по кругу выясняемых вопросов мало чем отличается от допросов подозреваемого. Основное отличие состоит в том, что обвиняемый, получив перед допросом постановление о привлечении его в качестве обвиняемого, уже точно знает, в чем его на данном этапе расследования обвиняют, как обрисована роль соучастников хищения. Это дает ему возможность на основе оценки осведомленности следователя скорректировать собственную линию поведения. В случае, если обвиняемый признает свою вину полностью, следует подробно зафиксировать все эпизоды преступной деятельности если же он не признает себя виновным либо признает частично, ему
1
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова … С.
2
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова … С.
3
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова … С.

49 необходимо предложить обосновать свою позицию, а также причины изменения показаний, если последнее имело место. Версии обвиняемого должны быть тщательно проверены сего же помощью. В этих целях по просьбе обвиняемого или по инициативе следователя допрашиваемому могут быть предоставлены необходимые документы, акты инвентаризации и документы ревизии, заключения экспертиз и т.д.

50 экспертов, следователь должен внимательно изучить содержание этих документов и правильно использовать их входе допросов обвиняемых
1
Относительно допроса свидетелей криминалисты отмечают, что допрос работников предприятия различных специальностей, сотрудников охраны, пропускной системы, лиц, осуществляющих контрольно-ревизионные функции, руководителей организаций, водителей транспортных средств, родных, соседей, друзей, знакомых обвиняемого может дать ответы на вопросы о связях обвиняемого, пунктах и целях деловых поездок, предметах, ценностях, которые обвиняемый давал на хранение, в связи с чем, кому, когда, на какой период, где находятся они в настоящее время случаях продажи обвиняемым каких-либо вещей, каких именно, в каком количестве, кому, по какой цене покупке движимого и недвижимого имущества и т.д. При этом в зависимости от занимаемой свидетелем позиции возможны следующие следственные ситуации
1) свидетель дает подробные показания, соответствующие обстоятельствам дела, которые следователь считает установленными
2) показания свидетеля непоследовательны, не соответствуют обстоятельствам происшедшего
3) свидетель заявляет, что интересующие следствие обстоятельства преступления ему неизвестны либо он их не помнит. К сложившимся следственным ситуациям допроса свидетелей следователь
(дознаватель) применяет тактические приемы, которые обеспечивают оптимальное решение задач расследования, например, предъявление документов с сопровождением разъяснения их доказательственного значения. Нередко сам вид документа может вызвать у допрашиваемого определенные ассоциации он может вспомнить обстоятельства, связанные с оформлением этого документа либо проведением отраженной в нем финансово-хозяйственной операции. Немаловажное значение имеет установление характера связей и взаимоотношений этих лиц с теми, кто заподозрен или изобличен в совершении преступления. Важнейшую роль среди последующих следственных действий при расследовании присвоений и растрат играют судебные экспертизы. Наиболее часто по делам рассматриваемого в дипломной работе рода проводятся
1) бухгалтерская экспертиза, которая представляет собой исследование записей бухгалтерского учета с целью установления наличия или отсутствия в них
1
Криминалистика : учеб. для вузов / Т. В. Аверьянова …
2
Криминалистика : учеб. / под ред. А. Г. Филиппова … С.