Файл: Разработка бизнесплана на примере студии красоты Содержание.doc

Стоит учесть переменные затраты и постоянные при проведении процедур (расходные материалы). Определить с каким потоком клиентов справляется оборудование за 1 день, подсчитать результат дохода за день тем самым вывести месячную и годовую цифру.

Для получения результатов максимально приближенным к действительности необходимо учесть уровень салона красоты и коэффициент классности, от этого напрямую зависит посещаемость тех или других услуг.

Для примера мы выбрали салон красоты “бизнес-класса” с коэффициентом классности 60/100%, это означает, что косметологический кабинет успеет оказать услуги 60 клиентам из 100 возможных. Салон красоты элитного-класса имеет пропускную способность 100%, он успеет обслужить 100 человек, но и цена на оборудование косметологическое будет очень велика.

Общие затраты на оборудование салона красоты – 1 642 000 руб. Оборудование дорогое, особенно для косметологического кабинета. Для его покупки требуются серьезные инвестиции.

Всего понадобится 8 сотрудников, ниже в таблице 4 представлены основные должности и заработная плата персонала. При необходимости организовываем обучение персонала. Ведь клиенты должны получать качественные услуги.
Таблица 4

Основные должности и заработная плата персонала

Должность	Количество	Заработная плата, руб.	Общая сумма, руб.
1	2	3	4
Администратор	1	20000	20000
Парикмахер-универсал	2	18000	36000
Мастер маникюра	2	18000	36000
Косметолог	1	20000	20000
Массажист	1	20000	20000
Уборщица	1	10000	10000
Ежемесячные платежи по з/п (сумма по ст.4)			142 000
Ежегодные платежи по з/п (ежемесячный платеж х 12)			1 704 000

---

Финансовый план предполагает, что на оплату труда персоналу ежемесячно уходит 142 000 руб., в год – 1 704 000.

Ежемесячные обязательные затраты (в рублях):

- коммунальные расходы – 10 000 в месяц или 120 000 в год;

- закупка материалов и необходимых косметических средств – 43 000 в месяц или 519 000 в год;

- непредвиденные расходы – 6 000 в месяц или 72 000 в год.

Ежемесячные обязательные затраты в сумме за год составят:

120 000 + 519 000 + 72 000 = 711 000 руб.

Рассмотрим статьи расходов в таблице 5.

Таблица 5

Статьи ежемесячных обязательных затрат (кроме выплат по кредиту)

Статья расходов	Январь (руб.)	Февраль (руб.)	Март (руб.)	…	Октябрь (руб.)	Ноябрь (руб.)	Декабрь (руб.)	ИТОГО (руб.)
Расходные материалы	43 000	43 000	43 000		43 000	43 000	43 000	519 000
Фонд оплаты труда	105 954,7	105 954,7	105 954,7		105 954,7	105 954,7	105 954,7	1 271 457
Начисления на ФОТ	36 045,3	36 045,3	36 045,3		36 045,3	36 045,3	36 045,3	432 543
Арендная плата	50 000	50 000	50 000		50 000	50 000	50 000	600 000
Коммунальные услуги	10 000	10 000	10 000		10 000	10 000	10 000	120 000
Реклама	58 333	58 333	58 333		-	-	-	175 000
Прочие текущие расходы	6000	6000	6000		6000	6000	6000	72 000
ИТОГО:	310333	310333	310333		251000	251000	251000	3 190 000

---

Таким образом, при организации салона красоты имеем такие ежемесячные расходы за год (в рублях):

- заработная плата – 1 704 000 (см. табл. 4);

- расходные материалы – 519 000 (см. табл. 5);

- арендная плата – 600 000 (см. табл. 5);

- коммунальные и прочие текущие платежи, – 192 000 (см. табл. 5);

- затраты на рекламу (3 мес.) – 175 000 (см. табл. 5).

Кроме того, затраты на оборудование (включая амортизацию) составят – 1 642 000 (см. табл. 3).

Общие годовые затраты на реализацию и продвижение проекта 4 832 000–рублей.

Также необходимо рассчитать выплаты по кредиту.

Поскольку в данном проекте открывается второй салон одного владельца, в расчет берется 2 000 000 руб собственных средств. Исходя из этого рассчитываем оставшийся кредит.

Кредитные средства в размере 3 000 000 руб., которые планируются привлечь по проекту, будут направлены на приобретение оборудования, мебели, инструментов и дополнительных приспособлений, проведение всех необходимых подготовительных работ для открытия салона красоты, а также на пополнение оборотных средств компании, для своевременного обеспечения текущей деятельности компании необходимыми материалами и средствами.

Основными задачами привлечения финансовых ресурсов являются:

- создание нового бизнеса;

- удовлетворение и стимулирование потребительского спроса на планируемый проектом вид услуг;

- получение доходов от планированной деятельности;

- завоевание прочной позиций на рынке салонов красоты Владимира.

Таким образом, получение кредитных средств в размере 3 000 000 руб. позволит успешно реализовать запланированные цели и достичь высоких результатов деятельности.

Общая стоимость рассматриваемого проекта составляет 5 000 000. При этом планируемая деятельность будет на 60% финансироваться за счет использования кредитных средств и на 40% за счет собственных ресурсов.

Итоговая сумма запрашиваемого кредита составляет 3 000 000 руб.

Начало кредитных выплат будет производиться через месяц после получения кредитных средств. Желаемый срок кредитования составляет 1,5 года при процентной ставке в 20% годовых в банке Сбербанк России.

Ежемесячно банк берет 0,2% от суммы первоначального кредита как плату за обслуживание кредита (6000 руб.), в первый месяц выплат эта сумма составляет 2,2% (66000 руб.).

Таблица 6

Выплаты по кредиту

№	Остаток по кредиту	Погашение долга	Проценты	Другие платежи	Ежемесячный платеж
1	3000000,00	143884,30	50958,90	66000,00	260843,20
2	2856115,70	146328,36	48514,84	6000,00	200843,20
3	2709787,34	148813,94	46029,26	6000,00	200843,20
4	2560973,40	151341,73	43501,47	6000,00	200843,20
5	2409631,67	153912,47	40930,73	6000,00	200843,20
6	2255719,20	156526,87	38316,33	6000,00	200843,20
7	2099192,33	159185,69	35657,51	6000,00	200843,20
8	1940006,64	161889,66	32953,54	6000,00	200843,20
9	1778116,98	164639,57	30203,63	6000,00	200843,20
10	1613477,41	167436,19	27407,01	6000,00	200843,20
11	1446041,22	170280,31	24562,89	6000,00	200843,20
12	1275760,91	173172,74	21670,46	6000,00	200843,20
13	1102588,17	176114,31	18728,89	6000,00	200843,20
14	926473,86	179105,84	15737,36	6000,00	200843,20
15	747368,02	182148,18	12695,02	6000,00	200843,20
16	565219,84	185242,21	9600,99	6000,00	200843,20
17	379977,62	188388,79	6454,41	6000,00	200843,20
18	191588,83	191588,83	3254,39	6000,00	200843,22

---

Переплата за пользование кредитом составит 675 177,63 руб. Общая стоимость (после выплаты кредита) – 3 675 177,63 руб. Удорожание покупки- 22,50%. Эффективная процентная ставка 23,73%.

Таким образом, ежемесячная выплата по кредиту составит 200843,20 руб, что за 18 месяцев составит 3 675 177,63 руб.

Внешние факторы, как и специфика самого предприятия диктует свои условия, нужно подходить к этому вопросу гибко. Одно можно заявить с уверенностью все же без детального анализа рынка косметологических услуг и спроса не обойтись, к тому же нужно тщательно прорабатывать бизнес-план и тогда расчеты покажут целесообразность кредита на косметологическое оборудование.

---

Глава 3. Социально-экономическая эффективность мероприятия по открытию салона красоты в г. Владимир

3.1. План денежных потоков салона красоты и расчет финансовой реализуемости

Ключевым элементом экономического обоснования создания салона красоты салона красоты является оценка эффективности инвестиций.

Существуют следующие методы обоснования эффективности инвестиций, основанные на применении дисконтирования.

• 
  Чистая приведенная величина дохода представляет собой оценку сегодняшней стоимости потока будущего дохода. Чистая приведенная стоимость рассчитывается с использованием прогнозируемых денежных потоков, связанных с планируемыми инвестициями.
  

Инвестор должен отдавать предпочтение только тем проектам, NPV которых имеет положительное значение. Если существует несколько альтернативных проектов, то выбирается тот, у которого NPV максимальный.

• 
  Рентабельность инвестиций показывает, сколько денежных единиц потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности.
  

Из нескольких проектов принимается тот, у которого RI максимальный.

• 
  Внутренняя норма доходности инвестиций - второй по важности показатель доходности инвестиционного проекта, IRR (Internal Rate of Return).
  

Внутренняя норма доходности (окупаемости) - это расчетная процентная ставка, при которой получаемые выгоды (доходы) от проекта становятся равными затратам на проект, т.е. ее можно определить как расчетную процентную ставку, при которой чистая приведенная стоимость равняется нулю. Вычисление внутренней нормы доходности осуществимо только на компьютере или на специальном финансовом калькуляторе.

• 
  Простой срок окупаемости инвестиций показывает, за какой период времени проект окупается; он обычно рассчитывается на базе не дисконтированных доходов.
  

Этот показатель полезен для быстрой оценки при выборе альтернативных проектов, но он не учитывает фактора времени.

• 
  Дисконтированный срок окупаемости инвестиций - стандартный метод расчета срока окупаемости не учитывает временную стоимость денег, но посредством дисконтирования денежного потока этот недостаток устраняется.
  

---