Файл: Разработка бизнесплана предприятия ресторанного бизнеса на.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 168
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСТОРАННОГО БИЗНЕСА
1.1. Сущность, цели, задачи и функции бизнес-плана
1.2. Принципы и условия составления бизнес-плана
1.3. Порядок разработки и структура бизнес - плана предприятий ресторанного бизнеса
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ РЕСТОРАННОГО БИЗНЕСА ООО «ЯКИТОРИЯ»
2.6 Финансовый план
Основная часть инвестиций пойдет на закупку оборудования для кухни, зала обслуживания и игровой комнаты (таблица 8), а также на ремонт и дизайн помещения. Помимо стандартного дизайн-проекта потребуется дополнительная работа дизайнера для оформления кафе в детском стиле. Остальная часть инвестиций состоит из оформления всех документов, закупки обязательного оборудования, программного обеспечения и рекламы (таблица 9).
Инвестором данного проекта выступает ООО «Якитория»
Таблица 8
Инвестиции на открытие детского кафе
| Статья затрат | Сумма, руб. |
| Регистрация, включая получение всех разрешений | 20 000 |
| Дизайн-проект помещения, услуги дизайнера | 100 000 |
| Ремонт | 700 000 |
| Вывеска и ее согласование | 50 000 |
| Рекламные материалы | 42 000 |
| Закупка оборудования для кухни и мебели для зала | 1 102 000 |
| Покупка и установка кассы | 26 000 |
| Закупка программного обеспечения (нематериальные активы) ежемесячные расходы | 2 000 |
| Система безопасности (огнетушители, пожарная сигнализация, охранная система) | 10 000 |
| Прочее | 22 000 |
| Аренда и коммунальные платежи за 1 месяц | 190 000 |
| Итого | 2 074 000 |
Затраты на приобретение оборудования, техники и мебели для детского кафе представлены в таблице 9.
Таблица 9
Состав затрат на приобретение оборудования, техники
и мебели для детского кафе
| Наименование | Количество, ед. | Стоимость, руб. |
| Оборудование | ||
| Индукционная плита | 2 | 35 000 |
| Конвекционная печь | 1 | 50 000 |
| Шкаф холодильный двухдверный | 1 | 55 000 |
| Шкаф холодильный одинарный | 2 | 80 000 |
| Шкаф морозильный | 1 | 45 000 |
| Блендер | 1 | 25 000 |
| Миксер | 1 | 25 000 |
| Соковыжималка | 1 | 15 000 |
| Микроволновая печь | 1 | 10 000 |
| Посуда для кухни | | 200 000 |
| Проектор | 1 | 25 000 |
| Экран | 1 | 10 000 |
| Ноутбук | 1 | 25 000 |
| Музыкальная аппаратура | 1 | 30 000 |
| Телефон | 1 | 12 000 |
| Планшеты для ПО | 2 | 30 000 |
| Итого по разделу | - | 672 000 |
| Мебель | ||
| Столы кухонные | 2 | 10 000 |
| Стеллажи | 2 | 20 000 |
| Столы | 20 | 100 000 |
| Стулья | 80 | 120 000 |
| Диваны | 10 | 40 000 |
| Мягкие кресла/пуфы | 10 | 10 000 |
| Стеллажи для игровой комнаты | 2 | 20 000 |
| Игровой инвентарь | | 30 000 |
| Сухой бассейн для игровой комнаты | 1 | 20 000 |
| Стойка ресепшн с витриной | 1 | 30 000 |
| Станции для официантов | 2 | 30 000 |
| Итого по разделу | - | 430 000 |
| Всего | - | 1 102 000 |
Основными ежемесячными затратами будет фонд оплаты труда, так как штат детского кафе состоит из 14 человек, а также закупка продуктов и материалов для праздника.
Таблица 10
Основные ежемесячные затраты
| Ежемесячные затраты | |
| ФОТ (включая отчисления) | 243 100 |
| Сотрудники на аутсорсинге | 15 000 |
| Аренда (250 кв.м.) | 170 000 |
| Коммунальные услуги | 30 000 |
| Реклама | 20 000 |
| Закупка продуктов питания | 115 000 (0,2% от выручки) |
| Расходы на ПО | 2 000 |
| Итого | 595 100 |
Расчет потребности в инвестициях представим в таблице 11.
Таблица 11
Расчет потребности в дополнительных инвестициях, тыс. руб.
| Показатели | | Месяцы 4 квартала | Итого за квартал | ||||
| сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | | | ||
| ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | | | | | | | |
| Выручка | | 720 | 720 | 720 | 2 160 | | |
| Собственные средства | 10 | | | | | | |
| Итого приток наличности | 10 | 720 | 720 | 720 | 2 160 | | |
| ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | | | | | | | |
| 1.Инвестиционные затраты | 2 074 | | | | | | |
| 1.1 Регистрация, включая получение всех разрешений | 20 | | |||||
| 1.2 Дизайн-проект помещения, услуги дизайнера | 100 | | | | | | |
| 1.3 Ремонт | 700 | | | | | | |
| 1.4 Вывеска и ее согласование | 50 | | | | | | |
| 1.5 Рекламные материалы | 42 | | | | | | |
| 1.6 Закупка оборудования и мебели | 1 102 | | | | | | |
| 1.7 Покупка и установка кассы | 26 | | | | | | |
| 1.8 Закупка ПО | 2 | | | | | | |
| 1.9 Система безопасности | 10 | | | | | | |
| 1.10 Прочее | 22 | | | | | | |
| 2. Операционные затраты | 200 | | | | | | |
| 2.1 Аренда помещения | 170 | 170 | 170 | 170 | 510 | | |
Продолжение таблицы 11
| 2.2 Коммунальные платежи | 30 | 30 | 30 | 30 | 90 |
| 2.3 Заработная плата | | 187 | 187 | 187 | 561 |
| 2.4 Отчисления с зарплаты | | 56, 1 | 56,1 | 56,1 | 168,3 |
| 2.5 Сотрудники на аутсорсинге | | 15 | 15 | 15 | 45 |
| 2.6 Закупка продуктов питания | | 115 | 115 | 115 | 345 |
| 2.7 Затраты на ПО | | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 4,5 |
| 2.8 Реклама | | 20 | 20 | 20 | 60 |
| Итого Отток наличности | 2 274 | 594,6 | 594,6 | 594,6 | 1 783,8 |
| Баланс денежных средств (кэш-флоу) | -2 264 | 125,4 | 125,4 | 125,4 | 376,2 |
| Баланс денежных средств на начало | 10 | -2 264 | -2 138,6 | -2 013,2 | -1 887,8 |
| Баланс денежных средств на конец | -2 264 | -2 138,6 | -2 013,2 | -1 887,8 | -1 511,6 |
Для дальнейших расчетов скорректируем операционные затраты на величину прогнозного удорожания продуктов. Динамику изменения операционных затрат представим в таблице 12.
Таблица 12
Динамика операционных затрат, тыс. руб.
| Показатели | 4 кв. 2021 | 1 п/г 2022 | 2 п/г 2022 | 1 п/г 2023 | 2 п/г 2023 | 1 п/г 2024 | 2 п/г 2024 | 1 п/г 2025 |
| Аренда помещения | 510 | 1 020 | 1 020 | 1 020 | 1 020 | 1 020 | 1 020 | 1 020 |
| Коммунальные платежи | 90 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 |
| Заработная плата | 561 | 1 122 | 1 122 | 1 122 | 1 122 | 1 122 | 1 122 | 1 122 |
| Отчисления с зарплаты | | | | | | | | |
| Сотрудники на аутсорсинге | 45 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 |
| Закупка продуктов питания | 345 | 920,8 | 976,8 | 1 036,4 | 1 099,5 | 1 166,5 | 1 237,5 | 1 312,8 |
| Затраты на ПО | 4,5 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Реклама | 60 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 |
| Итого | 1 783,8 | 3 798,4 | 3 854,5 | 3 914 | 3 977,1 | 4 044,1 | 4 115,1 | 4 190,5 |
Расчет возвратности заёма представим в таблице 13.
С инвестором будет заключен беспроцентный договор займа сроком на 5 года. Возврат заемных средств будет осуществляться равными долями, начиная через год после начала деятельности детского кафе. А именно 200 000 рублей в квартал, начиная с IV квартала 2021 года. Проценты не начисляются.
Таблица 13
Расчет возвратности заёма, тыс. руб.
| Показатели | IVкв. 2021 | 1 п/г 2022 | 2 п/г 2022 | 1 п/г 2023 | 2 п/г 2023 | 1 п/г 2024 | 2 п/г 2024 | 1 п/г 2025 |
| Приток наличности | | | | | | | | |
| Собст. средства | | | | | | | | |
| Выручка | 2 160 | 4 604 | 4 884,4 | 5 181,9 | 5 497,5 | 5 832,3 | 6 187,4 | 6 564,3 |
| Заём | | | | | | | | |
| Итого приток наличности | 2 160 | 4 604 | 4 884,4 | 5 181,9 | 5 497,5 | 5 832,3 | 6 187,5 | 6 564,3 |
| Отток наличности | | | | | | | | |
| Единовременные расходы | | | | | | | | |
| Операционные расходы | 1 783,8 | 3 798,4 | 3 854,5 | 3 914 | 3 977,1 | 4 044 | 4 115,1 | 4 190,5 |
| Погашение заёма | | | 200 | 400 | 400 | 400 | 400 | 464 |
| Налоги | 129,6 | 276,2 | 293,1 | 310,9 | 329,8 | 349,9 | 371,3 | 393,9 |
| Итого отток наличности | 1 913,4 | 4 074,7 | 4 347,5 | 4 624,9 | 4 706,9 | 4 793,9 | 4 886,3 | 5 048,3 |
| Баланс денежных средств (кеш-флоу) | 246,6 | 529,4 | 536,9 | 556,9 | 790,5 | 1 038,3 | 1 301,1 | 1 515,9 |
| Баланс денежных средств на начало | 0 | 246,6 | 775,9 | 1 312,9 | 1 869,9 | 2 660,4 | 3 698,7 | 4 999,8 |
| Баланс денежных средств на конец | 246,6 | 776 | 1 312,9 | 1 869,9 | 2 660,4 | 3 698,7 | 4 999,8 | 6 515,7 |
Прогнозируемый отчет о финансовых результатах представлен в таблице 14.
Таблица 14
Отчет о финансовых результатах, тыс. руб.
| Показатели | Объемы за 4 кв. 2021 | Объемы за 2022 | Объемы за 2023 | Объемы за 2024 | Объемы за 1 полуг. 2025 |
| Выручка | 2 160 | 9 488,5 | 10 679,4 | 12 019,7 | 6 564,2 |
| Себестоимость | 345 | 1 897,7 | 2 135,9 | 2 403,9 | 1 312,9 |
| Валовая прибыль (убыток) | 1 815 | 7 590,7 | 8 543,5 | 9 615,7 | 5 251,4 |
| Заработная плата с учетом отчислений | 729,3 | 2 917,2 | 2 917,2 | 2 917,2 | 1 458,6 |
| Эксплуатационные затраты | 90 | 360 | 360 | 360 | 180 |
| Прочие затраты | 109,5 | 438 | 438 | 438 | 219 |
| Аренда | 510 | 2 040 | 2 040 | 2 040 | 1 020 |
| Налоги | 129,6 | 569,3 | 640,7 | 721,2 | 393, 8 |
| Чистая прибыль | 246,6 | 1 266,3 | 2 147,5 | 3 139,4 | 1 979,9 |
Прогнозируемый баланс представим в таблице 15.
Таблица 16
Баланс на начало 4 кв. 2021 гг.
| Показатели | На начало 4 кв. 2021 | На конец 4 кв. 2021 | На конец 2022 | На конец 2023 | На конец 2024 | На конец 1 полуг. 2025 |
| Актив | | | | | | |
| Основные средства | 1 448 | 1 448 | 1 448 | 1 448 | 1 448 | 1 448 |
| Нематериальные активы | 154 | 154 | 154 | 154 | 154 | 154 |
| Материально-производственные запасы | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 |
| Денежные средства | | 246,6 | 1 312,9 | 2 660,4 | 4 999,8 | 6 515,7 |
| Расходы будущих периодов | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| Прочие | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 |
| Итого актив | 2 274 | 2 520,6 | 3 586,8 | 4 934,4 | 7 273,8 | 8 789,7 |
| Пассив | | | | | | |
| Собственный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Нераспределенная прибыль | | 246,6 | 1 512,9 | 3 660,4 | 6 799,8 | 8 779,7 |
| Заём | 2 264 | 2 264 | 2064 | 1264 | 464 | 0 |
| Итого пассив | 2 274 | 2 520,6 | 3 586,9 | 4 934,4 | 7 273,8 | 8 789,7 |