ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.11.2023
Просмотров: 153
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
2.1 Анализ рынка, на котором планируется работа новой компании
2.2 Ключевые и конкурентные факторы успеха создаваемой компании
2.3 Прогноз ассортимента, объема продаж и цен на продукцию компании
СТРАТЕГИЯ И БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ КОНДИТЕРСКОЙ КОМПАНИИ
3.1 Определение стратегических целей кондитерской компании на три года
3.2 Разработка иерархической структуры работ создания новой компании и расписания проекта
3.3 Инвестиционный бюджет создания кондитерской компании
3.4 Определение переменных и постоянных затрат
3.5 Прогноз движения денежных средств создаваемой компании
Таблица 39 – Затраты на налоги в период: 01.11.2025 – 01.10.2025
| Налог / взнос | 11.2025 | 12.2025 | 1.2026 | 2.2026 | 3.2026 |
| Страховые взносы с ФОТ | 130 356,00 | 130 356,00 | 130 356,00 | 130 356,00 | 130 356,00 |
| Единый налог при УСН | | | 144 055,46 | | |
| ИТОГО | 130 356,00 | 130 356,00 | 274 411,46 | 130 356,00 | 130 356,00 |
Таблица 40 – Затраты на налоги в период: 01.04.2026 – 01.06.2026
| Налог / взнос | 04.2026 | 05.2026 | 06.2026 |
| Страховые взносы с ФОТ | 130 356,00 | 130 356,00 | 130 356,00 |
| Единый налог при УСН | 142 930,46 | | |
| ИТОГО | 273 286,46 | 130 356,00 | 130 356,00 |
Накладные расходы за месяц (в среднем) определены в таблице 41.
Таблица 41 – Накладные расходы за месяц (в среднем)
| Статья затрат | Месяц |
| Расходы на электроэнергию | 45 000,00 |
| Расходы на воду | 4500,00 |
| Прочие накладные расходы | 40 000,00 |
| ИТОГО | 89500,00 |
На начальном этапе работы сумма оборотных средств будет составлять 170000 руб. Этого будет вполне достаточно для того, чтобы закрыть все потребности первого месяца работы.
3.5 Прогноз движения денежных средств создаваемой компании
Прогноз прибылей и убытков на первый год работы представлен в таблице 42.
Из данных, приведенных в таблице следует, что планируемая выручка за период первого года работы с 01.10.2023 года по 01.10.2024 года составила в октябре 2023 года 1062000 руб., ноябре 2023года 1274400 руб. (повышение на 20 процентов), в декабре 2023 года 1656720 руб. (повышение на 30 процентов), в январе 2024 года 2485080 руб. (повышение на 50 процентов).
С января 2024 по сентябрь 2024 выручка остается стабильной 2485080 руб.
Себестоимость продукции состоит из сырья (продуктов питания), амортизации и прочих расходов (электроэнергия, вода и т.п). За период первого года работы с 01.10.2023 года по 01.10.2024 года расходы на сырье составили в октябре 2023 года 363504 руб., ноябре 2023года 436205 руб., в декабре 2023 года 523446 руб., в январе 2024 года 628135 руб. С января 2024 по сентябрь 2024 расходы на сырье остаются стабильными 628135 руб.
Для расчета амортизации, примем срок полезного использования приобретенных основных средств 5 лет, способ расчета амортизации – линейный. Общая стоимость приобретенных основных средств состоит из стоимости технологического оборудования (3800000 руб.), автомобиля (1000000 руб.) и мебели (200000 руб.), то есть 4800000 руб. Ежемесячная амортизация составит: 4800000 / 5 / 12 = 80000 руб.
Амортизация за период с 01.10.2023 года по 01.10.2024 ежемесячно составила 80000 руб. Прочие расходы за период с 01.10.2023 года по 01.10.2024 ежемесячно составили 49500 руб.
Управленческие расходы состоят из ФОТ (фонд оплаты труды) и страховых взносов с ФОТ. Управленческие расходы за период с 01.10.2023 года по 01.10.2024 ежемесячно составили 729120 руб.
Операционная прибыль (прибыль от деятельности до начисления налога на доход) в октябре 2023 года составила -160124, то есть убыток, в ноябре 2023года -20425 руб., то есть убыток. В декабре 2023 года операционная прибыль составила 274654 руб. С января 2024 года по сентябрь 2024 года ежемесячная операционная прибыль составляет 998325 руб.
Чистая прибыль (прибыль после удержания налога на доход) в октябре 2023 года составила -160124, то есть убыток, в ноябре 2023года -20425 руб., то есть убыток. В декабре 2023 года чистая прибыль составила 233456 руб.
С января 2024 года по сентябрь 2024 года ежемесячная чистая прибыль составляет 848576 руб.
По итогам первого года деятельности предприятия чистая прибыль составляет 7690093 рублей.
В таблице 43 представлены кэш-фло (денежные потоки) за период с 01.10.2023 года по 01.10.2024 года.
Поступления от продаж за период с 01.10.2023 года по 01.10.2024 года составили в октябре 2023 года 1062000 руб., ноябре 2023 года 1274400 руб., в декабре 2023 года 1656720 руб., в январе 2024 года 2485080 руб. С января 2024 по сентябрь 2024 поступления от продаж оставались стабильными 2485080 руб.
Суммарные прямые издержки (сырье) в октябре 2023 г. составили 363504 руб., в ноябре 2023 г. - 436205 руб., в декабре 2023 г. – 523446 руб., с января 2024 г. по сентябрь 2024 г. суммарные прямые издержки оставались стабильными – 628135 руб.
Суммарные постоянные издержки (ФОТ и прочие постоянные издержки) с октября 2023 г. по сентябрь 2024 г. оставались стабильными и составили 609500 руб.
Налоги (налог УСН, страховые взносы с ФОТ) в октябре 2023 г. составили 169120 руб., в ноябре 2023 г. – 169120 руб., в декабре 2023 г. – 210318 руб., в с января 2024 г. по сентябрь 2024 г. – 318869 руб.
Затраты на приобретение активов в октябре 2023 г. составили 6470000 руб. Они были сделаны за счет собственного капитала.
Баланс наличности на начало периода (на 01.10.2023 г.) составил 0 руб., баланс наличности на конец периода (на 01.10.2024 г.) составил 8650093 руб.
Дисконтированные денежные потоки за первый год работы заведения с 01.10.2023 года по 01.102024 года с разбивкой по месяцам представлены в таблице 44.
Расчет индекса DPP, то есть дисконтированного срока окупаемости показывает, что с октября 2023 года по июль 2024 года проект не окупается, в августе 2024 года проект частично окупается. А в сентябре 2024 года окупается полностью. DPP = 10,28
Таблица 42 – Прогноз прибылей и убытков в период: 01.10.2023 – 01.10.2024
| Наименование | 10.2023 | 11.2023 | 12.2023 | 01.2024 | 02.2024 | 03.2024 | 04.2024 | 05.2024 | 06.2024 | 07.2024 | 08.2024 | 09.2024 | Итого |
| выручка | 1062000 | 1274400 | 1656720 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 26358840 |
| себестоимость, в том числе: | 493004 | 565705 | 652946 | 757635 | 757635 | 757635 | 757635 | 757635 | 757635 | 757635 | 757635 | 757635 | 8530370 |
| сырье | 363504 | 436205 | 523446 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 6976370 |
| амортизация | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 960000 |
| прочие расходы (э/энергия, вода и т. д.) | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 594000 |
| управленческие расходы, в том числе: | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 729120 | 8749440 |
| ФОТ | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 6720000 |
| страховые взносы с ФОТ | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 169120 | 2029440 |
| операционная прибыль | -160124 | -20425 | 274654 | 998325 | 998325 | 998325 | 998325 | 998325 | 998325 | 998325 | 998325 | 998325 | 9079030 |
| налог на доход (15%) | 0 | 0 | 41198 | 149749 | 149749 | 149749 | 149749 | 149749 | 149749 | 149749 | 149749 | 149749 | 1361855 |
| чистая прибыль | -160124 | -20425 | 233456 | 848576 | 848576 | 848576 | 848576 | 848576 | 848576 | 848576 | 848576 | 848576 | 7690093 |
Таблица 43 – Кэш-фло (денежные потоки) за период: 01.10.2023 – 01.10.2024
| Наименование | 10.2023 | 11.2023 | 12.2023 | 01.2024 | 02.2024 | 03.2024 | 04.2024 | 05.2024 | 06.2024 | 07.2024 | 08.2024 | 09.2024 |
| Поступление от продаж | 1062000 | 1274400 | 1656720 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 | 2485080 |
| Затраты на материалы и комплектующие | 363504 | 436205 | 523446 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 |
| Затраты на сдельную заработную плату | | | | | | | | | | | | |
| Суммарные прямые издержки | 363504 | 436205 | 523446 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 | 628135 |
| Общие издержки | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 |
| Затраты на персонал | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 |
| Суммарные постоянные издержки | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 | 609500 |
| Вложения в краткосрочные ценные бумаги | | | | | | | | | | | | |
| Доходы по краткосрочным ценным бумагам | | | | | | | | | | | | |
| Другие поступления | | | | | | | | | | | | |
| Другие выплаты | | | | | | | | | | | | |
| Налоги | 169120 | 169120 | 210318 | 318869 | 318869 | 318869 | 318869 | 318869 | 318869 | 318869 | 318869 | 318869 |
| Кэш-фло от операционной деятельности | -80124 | 59575 | 313456 | 928576 | 928576 | 928576 | 928576 | 928576 | 928576 | 928576 | 928576 | 928576 |
| Затраты на приобретение активов | -6670000 | | | | | | | | | | | |
| Другие издержки подготовительного периода | | | | | | | | | | | | |
| Поступления от реализации активов | | | | | | | | | | | | |
| Приобретение прав собственности(акции) | | | | | | | | | | | | |
| Продажа прав собственности | | | | | | | | | | | | |
| Доходы от инвестиционной деятельности | | | | | | | | | | | | |
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -6670000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Собственный (акционерный) капитал | 6670000 | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Займы | | | | | | | | | | | | |
| Выплаты в погашение займов | | | | | | | | | | | | |
| Выплаты процентов по займам | | | | | | | | | | | | |
| Лизинговые платежи | | | | | | | | | | | | |
| Выплаты дивидендов | | | | | | | | | | | | |
| Кэш-фло от финансовой деятельности | 6670000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Баланс наличности на начало периода | 0 | -80124 | -20549 | 292907 | 1221483 | 2150060 | 3078636 | 4007212 | 4935788 | 5864365 | 6792941 | 7721517 |
| Баланс наличности на конец периода | -80124 | -20549 | 292907 | 1221483 | 2150060 | 3078636 | 4007212 | 4935788 | 5864365 | 6792941 | 7721517 | 8650093 |