Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

0402156).Если виновным в наличии фальшивой купюры признан кассир, необходимо взыскатьнедостачу за его счет (ст. 243 ТК РФ). Если виновные лица не установлены или судотказал во взыскании суммы причиненного ущерба с них, недостача денежных средствсписывается на финансовые результаты учреждения. Документом, которым можноподтвердить отсутствие виновных лиц, может быть, например, оправдательный приговорсуда,постановлениеоприостановленииуголовногодела ит.д.Выполнитезадание:Задание1Составить приходный кассовый ордер №1 на Васильеву Маргариту Ивановну(товаровед) которая внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму вразмере 2000рублей.Задание2СоставитьКПО-1 №2 на Иванова Игоря Сергеевича (зав. Отделом) который сдал вкассувыручкуотдела65000рублейЗадание3Составить расходный кассовый ордер №1 на 10 000 рублей, которые были выданыПетровойОксане Владимировнена командировочныерасходы.Задание4Составить РКО-1 №2 на выдачу 20 000 рублей ( заработная плата за август месяц )КулаковойСветланеВикторовне.Задание5Составить РКО-1 №3 на сдачу выручки в банк по препроводительной ведомости насумму35000рублей

Практическая работа № 8 Тема: Оформление объявления на взнос наличными

Цель:

Углубление теоретических знаний по теме: Организация кассовой работы экономического субъекта
Выработка умения у учащихся заполнять кассовые документы.

Количество часов на выполнение работы -2 часа

Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК10;ОК11; ПК1.1,ПК2.2,ПК2.4

Оснащение практического задания:

Опережающее домашнее задание.
Задание для отработки практической работы.
Бланки документов.

Порядок выполнения задания.

Каждомустудентуответитьнавопросы

Какими нормативными документами установлены правила работы с наличными деньгами
Для каких целей выписывается денежный чек
Что может храниться в кассе организации
Как отражается на счетах операции по получению денег по чеку с расчетного счета
Внимательно прочитайте текст и выполните предложенное задание:

Наличные деньги сверх установленного лимита должны храниться на счете (лицевом,расчетном)учреждения.Сдать в банк сверхлимитный остаток наличных денег можно одним из следующихспособов:непосредственно в операционную кассу банка;с помощьюинкассаторскойслужбы;через почту(приотсутствии внаселенномпунктеотделениябанка).Независимо от способа сдачи наличности в банк необходимо оформить расходныйкассовыйордер

и внесите запись в кассовую книгу.

При сдаче денежных средств непосредственно в кассу банка заполняется объявление на взнос наличными, которое включает в себя три документа:

Объявление - остается в банке; Квитанцию - передается кассиру;

Ордер тоже возвращается кассиру, но только после проведения банком соответствующей операции и вместе с банковской выпиской.

На каждой из трех частей проставляются: дата, от кого приняты деньги, банк получателя и получатель, назначение взноса.

Основные коды (символы) источников поступления:

02 Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации;

09 Поступления выручки зрелищных предприятий;

11 Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги; 12 Поступления налогов и сборов;

15 Поступления от реализации недвижимости;

28 Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат; 32 Прочие поступления.

Перечень сотрудников, которые могут сдавать наличные деньги в банк, законодательно не установлен. Но целесообразнее, чтобы наличность сдавал кассир, несущий материальную ответственность за ее сохранность.

Кассир банка сверяет фактически переданную сумму с суммой, указанной в объявлении. Если они сходятся, он подписывает каждый документ и отдает сотруднику учреждения квитанцию. Если суммы расходятся, то объявление на взнос нужно оформить заново – на фактическую сумму. При этом кассир банка перечеркивает ошибочно заполненное

объявлениенавзносналичными,анаоборотеквитанцииуказывает фактическуюсуммуирасписывается.Задание 1.Заполнить объявление на взнос наличными № 8..Исходные данные:9 сентября бухгалтером ООО «Дон» Ивановой А.Л. внесена в банк наличнымисумма депонированной заработной платы 19000 руб. Банк получателя – КБ «Прогресс» г.Волгоград. Счет для зачисления денег 40706810528911500088. ИНН 3439326905. КПП994020008.БИК0446563369.ДеньгипринялкассирбанкаВодяноваБ.Е.

Практическая работа № 9

Тема: Решение ситуационных задач по подготовке денежной наличностик сдачеинкассатору

Цель:

Углубление теоретических знаний по теме: Правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков российской валюты и других государств
Выработка умения у учащихся заполнять кассовые документы.

Количество часов на выполнение работы -2 часа

Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК10;ОК 11; ПК2.1,ПК2.2,ПК1.3.

Оснащение практического задания:

Опережающее домашнее задание.
Задание для отработки практической работы.
Бланки документов.

Порядок выполнения задания.

Каждомустудентуответитьнавопросы:Каковсроквыдачиналичныхденегповыплатамзаработнойплаты,стипендийидругимвыплатам?Опишитепроцедурувыдачизаработнойплатыработникуизкассыпредприятияповедомости.Какзакрываетсяплатежнаяведомостьвпоследнийденьвыдачизаработнойплаты?Задание:Прочитайтетекстизаконспектируйте:Порядок оформления и передачи наличных денег инкассаторам установлен Положениемо порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассациибанкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории РоссийскойФедерации(утв.ЦБРФ24.04.2008N318-П).Прежде чем будет осуществляться инкассация, необходимо провести ряд