Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

организационныхмероприятий.Вподразделениеинкассациибанканеобходимопредставитьобразцыоттисковпломб,которымибудут опломбировыватьсясумки. Образцы заверяются руководителем кредитной организации (его заместителем).Первый экземпляр заверенного образца передается организации для предъявленияинкассаторским работникам при получении ими сумок с наличными деньгами, второй -выдается работникам кредитной организации, осуществляющим прием сумок сналичнымиденьгамиотинкассаторов.Далее организации выдаются самисумки, которые будут использоваться приинкассировании, их количество определяется объемом инкассируемой выручки. Накаждой сумке проставляется порядковый номер. Кредитная организация ведет впроизвольной форме список организаций, сдающих сумки с наличными деньгами, суказанием в нем наименований организаций, количества и номеров закрепленных закаждойорганизациейсумок.Кроме подготовки пломб и сумок ежемесячно на каждую организацию для инкассацииденежной наличности выписывается явочная карточка с присвоением ей номера,указанноговсписке.После окончания организационного этапа компания может осуществлять сдачу денежныхсредствинкассаторам.Комплект сопроводительных документов к инкассаторской сумке оформляется кассироморганизациивтрехэкземплярах.Экземпляр№1-препроводительнаяведомостьксумкесденежнойналичностью вкладывается в инкассаторскую сумку и используется в кассе пересчета приприеме денег,вложенныхвнее.Экземпляр № 2 - накладная к сумке с денежной наличностью выдается на рукиинкассатору-сборщикуи служитдокументомдлясдачи инкассаторскихсумоквкассуиоформленияжурналаучетапринятыхсумок.Экземпляр № 3 - копия препроводительной ведомости к сумке сденежной наличностьюостаетсяукассираорганизации.Кассирорганизациидолженк

каждойсдаваемойвбанксумкесденежнойналичностьювыписать ведомость, накладную и квитанцию, имеющие одинаковый код формыдокумента поОКУД0402300.Денежные средства сдаются не любому лицу, заявившему, что он инкассатор, а толькотому, кто предъявляет кассиру организации документ, удостоверяющий личность,доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассирорганизации в свою очередь предъявляет образец оттисков пломб, сумку с ценностями иоформленнуюпрепроводительную ведомость.Инкассаторвприсутствиикассираорганизации проверяет целостьсумки,наличиецелыхи четких оттисков пломб, соответствие их имеющемуся образцу, правильность заполнениядокументов и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку длязаполнения.Затем инкассатор проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочнойкарточке, накладной и квитанции к сумке, номера сумки, указанного в явочной карточке,накладнойиквитанцииксумке,номерупринимаемойсумкисналичнымиденьгами,после чего подписывает квитанцию к сумке, проставляет оттиск штампа, дату приемасумкисналичнымиденьгамиивозвращаетквитанциюксумкекассируорганизации.Принесенная инкассатором порожняя сумка остается в организации. Она будетиспользованадляподготовкиналичностиксдаченаследующийдень,асумкасденьгамизабирается инкассатором.В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформлениясопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствииинкассатора можно устранять лишь те ошибки и дефекты, исправление которых ненарушитграфик работы

бригадыинкассаторов.Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильнопроизведеннаязаписьзачеркивается,насвободномполекарточкиделаетсяноваязапись,заверенная подписью кассира организации. Инкассатору не разрешается производитьзаписивявочнойкарточке.В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись вявочнойкарточке "Отказ" изаверяетее своейподписью.Если организация самостоятельно отвозит деньги в банк, то ведомость вкладывается всумкусналичнымиденьгами,анакладнаяксумкеиквитанцияксумкепредставляютсявкредитнуюорганизациювместессумкой.Кассирдолженопломбироватьсумкутак,чтобыеевскрытиебылоневозможнобезвидимыхследовнарушенияцелостисумкиипломбы.Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня денежнаяналичность и другие ценности сдаются уполномоченному работнику кредитнойорганизации,которыйосуществляетихприемкуиоформление.Банковскийработникпроверяетсоответствиезаписей внакладнойксумкеиквитанцииксумке, если сумкасналичнымиденьгамипринимаетсяоторганизации,исоставляетжурнал(код поОКУД0402301).При выявлении несоответствия записей в накладной и квитанции к сумке, сумка сналичными деньгами, а также документы к ней (накладная и квитанция) возвращаютсяорганизации. Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке недопускается.Сдачаденегинкассаторуоформляетсябухгалтерскойзаписьюсиспользованиемсчета57«Переводы в пути». При этом на счете 57 движение денежных средств в иностранныхвалютахдолжноучитыватьсяобособленно (ПриказМинфинаот31.10.2000

№94н).НаоснованииквитанцииксумкеиРКОоформляетсязапись: Дебет счета 57 – Кредит счета 50 «Касса» — Переданы наличные денежные средстваинкассаторудлязачислениянабанковскийсчет. По факту зачисления средств на счет организации на основании выписки банка делаетсябухгалтерскаязапись: Дебет счета 51 «Расчетные счета», счета 52 «Валютные счета» — Кредит счета 57 –Зачисленыналичныеденежныесредстванасчеторганизации. Практическая работа№ 10-11Тема:Оформление документов:Х-отчетиZ-отчет

Цель:

Углубление теоретических знаний по теме: Организация работы на контрольно - кассовых машинах (ККМ)

ВыработкауменияуучащихсясоставлятьХ-отчетиZ-отчет.

Количество часов на выполнение работы -4 часа

Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК10;ОК 11;ПК1.1,ПК1.3,ПК2.4.

Оснащение практического задания:

Опережающее домашнее задание.
Задание для отработки практической работы.
Бланки документов.

Порядок выполнения задания.

КаждомустудентуответитьнавопросыКакиереквизитыдолжныотражатьсянакассовомчеке?.Каковпорядоквыдачи кассовогочека?Каковы обязанности кассира-операциониста перед началом работы на ККМ?Чтодолженсделатькассир-операционистпоокончаниисмены?Прочитатьизаконспектировать:РаботакассиравтечениесменыКассир-операционист или другое материально ответственное лицо (контролер-кассир,официант,продавец,буфетчик,приемщикзаказовидр.)обязаны:

обеспечить тщательный уход и бережное обращение с машиной, содержать ее в чистоте и порядке;
осуществлять операции ввода сумм в соответствии с руководством по эксплуатации на данный тип кассовых машин;
для одного покупателя (клиента) определить общую сумму покупки, услуги по показанию индикатора кассовой машины или с помощью счетных устройств и назвать ее покупателю (клиенту);
получить от покупателей (клиентов) деньги за товары или оказанные услуги согласно сумме, называемой покупателем (клиентом), обозначенной в прейскуранте на оказываемые услуги, ценнике на продаваемый товар, в предприятиях общественного питания обозначенной в меню, или ценников в следующем порядке:

Смотрите также файлы

Контрольная работа выполняется в письменном виде в формате Microsoft Word А4 и включает в себя все последовательно выполненные задания (по одномудвум заданиям на каждую тему учебнометодического комплекса)..docx

Павлодар облысыны демографиялы крсеткіштеріне баа беру.docx

Форма государства это сложное понятие, включающее три элемента форму правления, государственное устройство и политический режим.docx

Имущественные блага как объект гражданских правоотношений.docx

Задание 2 Составьте схему высших органов государственной власти рсфср по Конституции 1918 г.doc

Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

Цель:

Количество часов на выполнение работы -4 часа

Оснащение практического задания:

Порядок выполнения задания.

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно