Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

заем.В графе «Сумма» указывается сумма выданных средств прописью. При этом количестворублейпишетсясзаглавнойбуквы исначаластроки, акопейки, указываютсяцифрами.Графа «Приложение» должна содержать перечень первичных документов с датами иномерами, на основании которых производится выдача наличных. Это могут бытьраспоряженияилиприказы(выпискиизприказов)руководителя,договора,квитанцииилидоверенности.Графу«Получил»должен заполнитьтот,ктополучает наличные. Суммув этойграфенеобходимонаписатьпрописьюсзаглавной буквы,рублинужнописатьпрописью,акопейки – цифрами. Под суммой получатель должен поставить свою подпись и датуполучениясредств.В графу «По» нужно вписать название предъявленного получателем документа (ондолжен удостоверять личность), его номер, дату и место выдачи. Графа может бытьзаполнена как получателем средств, так и сотрудником, который осуществляет выдачуналичных.В графе «Выдал» кассир указывает свои данные: фамилию, имя, отчество. Графа должназаполнятьсятолькопосле того,какналичныевыданы.Задание. По расходному кассовому ордеру № 13 выдано за ремонт оргтехникиСервисному центру через его представителя Муравьева В.М. в соответствиисчету № 54от15.01.2018г.

Практическая работа № 6

Тема: Оформление операций по выдаче заработной платы наличными деньгамиЦель:

Углубление теоретических знаний по теме: Организация кассовой работы экономического субъекта
Выработка умения у учащихся заполнять кассовые документы.

Количество часов на выполнение работы -2 часа

Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК10;ОК11; ПК1.1,ПК2.2,ПК2.4

Оснащение практического задания:

Опережающее домашнее задание.
Задание для отработки практической работы.
Бланки документов.

Порядок выполнения задания.

Каждому студенту ответить на вопросы

Где должны храниться бланки строгой отчетности
Как заполняется бланк строгой отчетности
Какие права и обязанности у работодателя
Выполнить следующие задания:

Задание1Рассчитать лимит кассы по данным:ООО «Форум» занимается установкой бытовойтехники. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 300 000 рублей. Длярасчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компанияработает с понедельника по субботу включительно, а деньги в банк сдают раз в четыредня.Задание2Заполнитьприходные,расходныекассовыеордера. Исходныеданные:1) Списокдолжностных лиц ООО «Форум»: директор – Мельников М.В., главный бухгалтер –КравцоваЛ.А.,кассир–ЛукашоваЛ.А.,бухгалтер –фамилиястудента,выполняющегоработу.Местонахожденияорганизации:г.Тамбов,ул.Советская,191.Идентификационный номер (ИНН) 6832033705

Расчетный счет40726200000000000094 вОСБ8594 Сбербанк России г. Тамбова БИК40702710300090000521Корреспондентскийсчет: 30101810600000000521Остатокнар/счете–127500руб.(А) 2) Операции по кассеи расчетномусчетузапериод05.04–05.04текущегогодаДата№докум.От когополученоиликомувыданоКор.Счет.СуммаЗадание3Остаток на 5 апреля текущего года8000 05.04По квитанции № 138046 внесена нарасчетный счет сумма, полученная от работников организации7650 05.04ВыданоМакаровойМ.И.ввозмещение перерасхода поавансовомуотчету№107460руб.05.04Получено по чеку № 372513 на заработную плату за вторую половину марта19300руб.05.04Выдана работникаморганизациизаработнаяплатаза14790руб.вторую половину марта по ведомостям № 56 – 5905.04 Выписка из банка № 7636Выданопочеку№372513длявыплатызаработнойплаты19300Задание4Проверитьсоответствиеостатканаконецотчетного периодаустановленномулимитупокассе. Заполнить журнал-ордер и ведомость № 1. Исходные данные:Приходные ирасходные кассовые ордера, составленные в задании 2; операции по кассе за 05.04, лимитденежных средств составляет 10000 рублей.Дата № документа От кого получено иликомувыданоКор.счетСумма05.04ПолученоотРуноваК.И.зареализованныематериальныеценности4500

По квитанции № 138049 внесено на расчетный счет 4479 05.04 По № 372515 получено с расчетного счета для выплаты аванса в счет заработной платы за первую половину апреля 22400 руб.

Практическая работа № 7 Тема: Сдача денежной наличности в банк

Цель:

Углубление теоретических знаний по теме: Организация кассовой работы экономического субъекта
Выработка умения у учащихся заполнять кассовые документы.

Количество часов на выполнение работы -2 часа

Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК10;ОК11; ПК1.1,ПК2.2,ПК2.4

Оснащение практического задания:

Опережающее домашнее задание.
Задание для отработки практической работы.
Бланки документов.

Порядок выполнения задания.

Каждому студенту ответить на вопросы

Дайте характеристику денежного чека
Кто имеет право подписи платежного поручения
Опишите последовательность действий бухгалтера в случае выявления ошибки в банковской выписке
Внимательно прочитайте текст и выполните задание:

Хранение наличных денежных средств в кассе организации сверх установленного лимитане допускается, кроме дней выплаты зарплаты (абз. 8, 9 п. 2 Указания Банка России от11.03.2014 № 3210-У). Поэтому излишне накопленную наличность, в т.ч. выручку отналичной продажи товаров, необходимо сдать в банк, где у организации открытрасчетныйсчет.Денежныесредствавбанкмогутсдаватьсяорганизациямисамостоятельноибезиспользованиясумок.Документом,сопровождающимсдачуденежныхсредстввбанк,является объявление на взнос наличными (код формы документа по ОКУД 0402001),представляющее собой комплект документов, состоящий из собственно объявления,ордера иквитанции.Клиенты могут сдавать наличные деньги через автоматические сейфы кредитной

организации для зачисления сумм указанных наличных денег на банковские счета, счетапо вкладам. Для осуществления указанных операций клиентам выдается необходимоеколичествопорожнихсумок.Наличные деньги, предназначенные для вложения в автоматический сейф, упаковываютсяклиентом в сумку. На сумке клиентом указываются ее номер и предусмотренныедоговором банковского счета, счета по вкладу или другим договором идентифицирующиеклиента данные.На наличные деньги, сдаваемые через автоматический сейф, клиентом составляетсяпрепроводительная ведомость к сумке. Ведомость к сумке вкладывается клиентом в сумкус наличными деньгами, накладная к сумке вкладывается клиентом в сумку с наличнымиденьгами или прикрепляется к ней способом, который определяется кредитнойорганизацией в соответствии с технологией приема сумок с наличными деньгамиавтоматическимсейфом,квитанцияксумкеостаетсяуклиента.При вложении сумки с наличными деньгами в автоматический сейф клиент вводит номерсумки, персональный код, пароль или другие предусмотренные договором банковскогосчета, счета по вкладу или другим договором идентифицирующие его данные. Послевложения сумки с наличными деньгами клиент выводит распечатку автоматическогосейфа, подтверждающую осуществление операции по приему сумки с наличнымиденьгами,вкоторой содержитсяинформацияоклиенте,датеивремени вложениясумки сналичнымиденьгамивавтоматическийсейф.Приобнаружениисомнительнойкупюрысотрудникбанкаотправляетеенаэкспертизуисоставляет:акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег;мемориальныйордер(код ОКУД0401108);справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков в двух экземплярах.Еслиэкспертизаподтвердит,чтокупюрафальшивая,учреждениедолжнополучитьактэкспертизы(код ОКУД