Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

того,каквывведетеданнуюкомбинацию,начнетсяпечать Х-отчета.Дождитесьокончания печати.Задание2Снимите Х-отчет на контрольно-кассовомаппарате «Астра 100F». Для этого выполнитеследующиедействия:

На клавиатуре наберите «2», затем «29». Можно также воспользоваться комбинацией

«2» и «30» или «2», если нет пароля. Убедитесь в том, что на индикаторе контрольно-кассовоймашины«Астра 100F»появилосьзначение«О1-9».

Далее на клавиатуре нажмите клавишу с цифрой «1».
Ждите, пока произойдет печать Х-отчета.

Задание3Снимите Х-отчет на контрольно-кассовом аппарате «Меркурий 115F/K». Выполнитедействиявпоследовательности,описаннойдалее:

Нажмите на клавиатуре «РЕ». Убедитесь в том, что на индикаторе контрольно-кассовой машины «Меркурий 115F/K» отобразилось значение «А».
Далее нажмите на клавиатуре «ИТ», на индикаторе контрольно-кассовой машины

«Меркурий115F/K»появиться«ПРОГ».

Затем нажмите на клавиатуре «ПИ», на индикаторе контрольно-кассовой машины

«Меркурий115F/K»появиться«СО».

После нажмите на клавиатуре «ИТ», на индикаторе контрольно-кассовой машины

«Меркурий115F/K»появиться«ПРОГ».

И в конце нажмите три раза на клавиатуре «П», на индикаторе контрольно-кассовой машины «Меркурий 115F/K» появиться «Г».
Подождите окончания процесса печати Х-отчета.

Снятиеz-отчета–обязательнаяпроцедураиоднаизосновкассовойдисциплины. Образецдокумента,егоназначениеидругие важныемоменты–обэтомпрямосейчас.Этот документ представляет собой основной итоговый чек, который каждый кассир,

сдающийсмену,обязанвыводитьскассовогоаппарата.Важнопонимать,чтоонподводититоги и всегда обнуляет все данные, поэтому после этой операции никакие кассовыедействия(формирование,возвратов,аннулированияит.п.)провестибудетневозможно.Поэтому если требуется провести замеры текущих показаний, то снимается такназываемый x-отчет, который по сути ничем не отличается от z, однако он не приводит кобнулению.Такимобразом,главноеназначениеz-отчетавследующем:

Это основной источник информации по смене, которую кассир всегда заносит в кассовую книгу.

Соответственно, данные в кассовой книге и z-отчете всегда должны точносоответствовать друг другу, а сама распечатка всегда прикладывается к каждой записи(т.е.каждую смену).

Все собранные данные после снятия итога фиксируются в так называемой фискальной памяти кассового аппарата. Они должны сохраняться там на протяжении не менее 30 календарных дней. Как правило, они сохраняются в течение 1,5-2 месяцев.
Отражение всех торговых операций, которые были проведены за торговую смену: не только приходные (при покупке), но и расходные (возврат денежных средств), а также аннулирование (например, при ошибочном вводе отдельных позиций кассиром).
Расчет всех итогов о выручке за смену, обоснование данных.

Практическая работа № 12 Тема: Заполнение документов и проведение ревизии кассы Цель:

Углубление теоретических знаний по теме: Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины
Выработка умения у учащихся заполнять кассовые документы.

Количество часов на выполнение работы -2 часа

Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК10;ОК 11; ПК2.3,ПК2.4,ПК2.6.,ПК2.7

Оснащение практического задания:

Опережающее домашнее задание.
Задание для отработки практической работы.
Бланки документов.

Порядок выполнения задания.

Каждомустудентуответитьнавопросы:Можно ли проводить инвентаризацию при отсутствии одного члена комиссии по болезни?Вкакихслучаяхзаполняетсяформа№ИНВ-16?Чтовключаетвсебяраспискаматериально-ответственноголица?Обязательно ли заключать договор о полной материальной ответственности с кассиром?Кассир предприятия уехал в банк для получения наличных денежных средств. Может ливегоотсутствиибухгалтерпредприятияпринятьденьги?Задание:Прочитайтетекстизаконспектируйте:Припроверкекассовойкнигинеобходимо установитьсоблюдениеследующихтребований:

правильности подсчета итогов страниц книги и переноса сумм остатков наличных денег с одной страницы на другую;
записей в кассовой книге за несколько дней при наличии ежедневных операций;
правильности составления отчета кассира;
наличия в кассовой книге исправлений. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления должны быть заверены

подписямикассира, атакжеглавногобухгалтераорганизацииилилица,егозаменяющего.Кассовая книга должна бытьпрошнурована,пронумерована иопечатанапечатью.Количестволистоввкассовойкнигезаверяетсяподписямируководителя иглавногобухгалтераорганизации.Ворганизацияхссогласиякассираиприусловииобеспеченияполной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестисьавтоматизированнымспособом.В процессе ревизии необходимо убедиться в документальной обоснованности записей вкассовой книге, которые должны подтверждаться правильно оформленными приходнымиирасходнымикассовымиордерамиилизаменяющимиихдокументами.Проверяя полноту и своевременность оприходования денежных средств, полученных срасчетных счетов в банках, членам инвентаризационной комиссии следует применятьметод взаимного контроля. При этом методе сравниваются суммы, отраженные введомости по Дебету счета 50 "Касса”, с данными журнала-ордера по кредиту счета 51"Расчетныйсчет”.Этисуммыдолжнысовпадать.Необходимотакжесравнитьсоответствие записей в Главной книге по счету 50 "Касса” и в оборотной ведомости(журнал-ордер N 1). В случаях обнаружения расхождений их сопоставляют по приходнымкассовым ордерам, выпискам банка, отчетам кассира, корешкам чеков, а принеобходимостипроверяютнепосредственновбанке.Проверку оприходования наличных денег, полученных из банка, следует проводить нетолько по корешкам чеков, но также и по выпискам банка. Если на них имеются следыподчисток, исправлений, а также при расхождении сумм остатков, следует получить вбанке выписку из расчетного счета и сверить записи в бухгалтерии с данными выписки.Списание денежных средств проверяют по документам, приложенным к кассовым

отчетам. При этом также следует обращать внимание на четкое оформление документов: имеются ли расписки получателей, погашены ли они штампом "Оплачено” с указанием даты, нет ли на них следов подчисток и исправлений (известны случаи повторного списания денег на основании расходного кассового ордера, оплаченного в предыдущем году). Как свидетельствует аудиторская практика, наибольшее число злоупотреблений (включение в ведомости подставных лиц, завышение итоговых сумм к выдаче и др.)

выявляют по оплате труда (особенно депонированной зарплаты) и при выдаче подотчетных сумм.

Кроме перечисленного, в ходе инвентаризации кассы также необходимо проконтролировать следующие кассовые операции:

установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе;
использование по целевому назначению полученных из банка денежных средств на заработную плату, командировочные и хозяйственные расходы, соответствие остатков лимиту, установленному банком;
наличие фактов несоответствия даты в расходных кассовых ордерах и даты фактической выдачи денежных средств;
отсутствие в расходном кассовом ордере указаний на номер договора, по которому получают денежные средства физические лица, или на номера доверенностей;
незаполнение в приходных кассовых ордерах данных о том, от кого поступили наличные деньги и на каком основании;
своевременность возврата в банк остатков денежных средств по невыданной заработной плате; по сдаче в банк выручки от реализации материальных ценностей за наличный расчет, путевок в санатории, дома отдыха и другие поступления в кассу;
случаи выдачи наличных денег посторонним лицам без доверенностей. При наличии таких фактов члены инвентаризационной комиссии должны уточнить их причины, установить, по чьему распоряжению они были выданы и не скрываются ли за этим злоупотребления;
наличие фактов подписи руководителем и главным бухгалтером незаполненных чеков и выдачи их кассиру для самостоятельного заполнения при получении денег в банке;
наличие фактов хранения чековых книжек у главного бухгалтера в сейфе или в нарушение действующего порядка - у кассира (если эти должности не совмещены);
законность произведенных из кассы выплат денежных средств, списываемых на расходы без последующего предоставления отчетов по этим операциям;
правильность корреспонденции счетов по кассовым документам;
своевременность депонирования невыплаченных сумм заработной платы.

Смотрите также файлы

Контрольная работа выполняется в письменном виде в формате Microsoft Word А4 и включает в себя все последовательно выполненные задания (по одномудвум заданиям на каждую тему учебнометодического комплекса)..docx

Павлодар облысыны демографиялы крсеткіштеріне баа беру.docx

Форма государства это сложное понятие, включающее три элемента форму правления, государственное устройство и политический режим.docx

Имущественные блага как объект гражданских правоотношений.docx

Задание 2 Составьте схему высших органов государственной власти рсфср по Конституции 1918 г.doc

Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

Практическая работа № 12 Тема: Заполнение документов и проведение ревизии кассы Цель:

Количество часов на выполнение работы -2 часа

Оснащение практического задания:

Порядок выполнения задания.

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно