Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

Поле5"Видплатежа"ООО"Альфа"заполнятьнебудет,посколькуобслуживающий организацию банк значение для него не установил. Порядокзаполненияэтогополяплательщикунеобходимоуточнятьвсвоембанке(Приложение 1 к Положению о правилах осуществления перевода денежныхсредств,утвержденномуБанкомРоссии19.06.2012 N383-П).Поле 15 "Сч. N" (номер счета банка получателя средств) ООО "Альфа"такженезаполняет,таккакполучательсредств,которымявляетсяорганФедерального казначейства, обслуживается Банком России (Приложение 1 кПоложениюоправилахосуществленияпереводаденежныхсредств,утвержденномуБанкомРоссии 19.06.2012 N383-П).Кроме того,еслииное неустановлено Банком России, плательщикнезаполняет поля 19 "Срок плат.", 20 "Наз. пл.", 23 "Рез. поле" (Приложение 1 кПоложениюоправилахосуществленияпереводаденежныхсредств,утвержденномуБанкомРоссии 19.06.2012 N383-П).В поле 21 "Очер. плат." цифрой указывается определенная в соответствиисзаконодательствомочередностьплатежа(Приложение1кПоложениюоправилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному БанкомРоссии19.06.2012N383-П).Длятекущихналоговыхплатежейвбюджетустановленапятая очередь(п. 2 ст.855 ГК РФ).Поля 62 "Поступ. в банк плат.", 71 "Списано со сч. плат.", 45 "Отметкибанка" ООО "Альфа" оставляет пустыми. Их заполнит банк (Приложение 1 кПоложениюоправилахосуществленияпереводаденежныхсредств,утвержденномуБанкомРоссии 19.06.2012 N383-П).Вполе110значениереквизитанеуказывается(см.Приложение1кПоложениюБанкаРоссииот19.06.2012N383-П).ПоэтомуООО"Альфа"оставляетего пустым.┌───────┐

│0401060 │└───────┘Поступ.вбанкплат.Списанососч.плат.25.04.20 ┌─────┐ПЛАТЕЖНОЕПОРУЧЕНИЕ N55 -------------- │02 │Дата Видплатежа └─────┘Сумма │Двадцатьтысячрублей00копеекПрописью ││────────┴───────┬────────────────────┬────────┬───────────────────

ИНН 7755134420	│КПП 775501001	│Сумма		│20 000-00
────────────────┴────────────────────┤ ООО "Альфа"		│	├────────┼────────────────
			│Сч. N │40702810345678912345
Плательщик ─────────────────────────────────────┼────────┤		│	│

ПАО"СбербанкРоссии",г.Москва │БИК │044525225├────────┤│Сч.N │30101810400000000225Банкплательщика │ │─────────────────────────────────────┼────────┼───────────────────Отделение1Москва │БИК │044583001├────────┤│Сч.N │Банкполучателя │ │────────────────┬────────────────────┼────────┤ИНН7755133117 │КПП775501001 │Сч.N │40101810800000010041────────────────┴────────────────────┤ │УФКпог.Москве(ИФНСРоссииN55по ├────────┼──┬──────┬──г.Москве) │Видоп. │01│Срокплат.│├────────┤ ├───────┤│Наз.пл. │ │Очер.плат.│5├────────┤ ├───────────┤Получатель │Код │0 │Рез.поле│────────────────────┬───────────┬────┼────────

┴───┬──┴──┬────────┴18210301000011000110│45365000│ТП│КВ.01.2016│0 │22.04.20│────────────────────┴───────────┴────┴────────────┴─────┴────────Налогнадобавленнуюстоимость,удержанныйналоговымагентомсостоимоститоваров,приобретенныхунерезидента,заIквартал20г.иперечисленныйвсрокнепозднее25.04.20(20000руб.00коп.)НазначениеплатежаПодписи ОтметкибанкаИванов

Практическое занятие №3
Тема: Определение налогооблагаемой базы и расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Заполнение платежного поручения по уплате налога
Цели: Освоение методики определения налогооблагаемой базы, расчета сумм НДС, подлежащей уплате в бюджет. Заполнение платежных поручения по перечислению налога НДС.
Количество часов на выполнение работы – 2 часа.
Осваиваемые умения (компетенции) ПК 3.1,3.2, ОК1-5, 9-11. Содержание задания: ООО "Альфа" обязано уплатить НДС в размере 210

000руб. за Iквартал20г.ДекларацияпоНДСзауказанныйпериодподписана19апреля20г.

Оснащение

Вовремявыполненияпрактическойработыобучающиесямогутвоспользоватьсяследующиминормативно-правовымиисточниками:

Налоговый кодекс Российской Федерации в 2 частях (действующая редакция);
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (действующая редакция);
Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утв. приказом Минфина России от 28.06.2010 N 63н (действующая редакция);
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» (действующая редакция);
Информационно правовой портал http://konsultant.ru/
Информационно правовой портал http://www.garant.ru/
Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации https://www.minfin.ru/
Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации https://www.nalog.ru/

Порядок выполнения практической работы: расчет начислений и перечислений сумм налогов и сборов в бухгалтерском учете, налоговом учете, заполнение журнала фактов хозяйственной жизни.
Критерии оценки работы на практическом занятии

«отлично»,еслирасчетывыполненыправильно,оформленотчет,обучающийся демонстрирует глубокие знания по изученной теме и свободновладеетматериалом.«хорошо», если имеются несущественные замечания по содержанию иоформлению работы, обучающийся демонстрирует хорошие знания по теме иправильноответилнадополнительныевопросы преподавателя.«удовлетворительно»,еслиработавыполненанедостаточнополно,расчетынеточны,естьзамечанияпооформлениюотчета,обучающийсявладеетматериаломслабо,дополнительныевопросыпреподавателявызываютзатруднения.«неудовлетворительно»,если работа не соответствует предъявляемымтребованиям,обучающийсяневладеетматериаломтемы,неможетдатьобъясненияосновнымположениямиитогамработы.

Решение

ООО "Альфа" уплатит НДС за I квартал 20г. тремя равными платежами(ст.163, п. 1 ст. 174НКРФ).Суммапервогоплатежасоставляет70000руб.(210000руб./3).Уплатитьего ООО "Альфа" обязано не позднее 25 апреля 20г. (ст. 163, п. 1 ст. 174 НКРФ).ПодробнееопорядкерасчетаисрокахуплатыНДСвыможетеузнатьвразд.14.1"КакрассчитатьНДСкуплате"иразд.14.2"Какивкакойсрокуплатить НДС"Практического пособия поНДС.22 апреля 20г. бухгалтер ООО "Альфа" составил платежное поручениеN17 на уплатуналогаи передалеговбанкнабумажномносителе.ПризаполненииплатежногопорученияООО"Альфа"отразитвнеминформацию о себе как о плательщике и сведения об органе Федеральногоказначейства,которыйявляетсяполучателемсредств,вобщемпорядке,предусмотренномдля налоговыхплатежей.Реквизиты получателя ООО "Альфа" узнает в налоговом органе по местусвоегоучета(пп.6п.1ст.32НКРФ,п.2ПриказаМинфинаРоссииот12.11.2013N107н).Информацию,идентифицирующуюналоговыйплатеж,икодстатусаплательщика, указываемый в поле 101 платежного поручения, ООО "Альфа"отразитследующимобразом.

Поле платежного поручения	Что указываем в поле платежного поручения	Комментарий
22"Код"	0	Указывается значение уникального идентификатора начисления, состоящее из 20 или 25 знаков. Все знаки уникального идентификатора начисления одновременно не могут принимать значение, равное нулю ("0"). При его отсутствии в данном поле ставится ноль ("0") (п. 12 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н). Как указала ФНС России, нулевое значение ("0") ставится в этом поле, если перечисление налога на основании налоговых деклараций (расчетов) налогоплательщик осуществляет самостоятельно (Разъяснения ФНС России "О порядке указания УИН при заполнении распоряжений о переводе денежных средств в счет уплаты налогов (сборов) в бюджетную систему Российской Федерации").

Смотрите также файлы

Контрольная работа выполняется в письменном виде в формате Microsoft Word А4 и включает в себя все последовательно выполненные задания (по одномудвум заданиям на каждую тему учебнометодического комплекса)..docx

Павлодар облысыны демографиялы крсеткіштеріне баа беру.docx

Форма государства это сложное понятие, включающее три элемента форму правления, государственное устройство и политический режим.docx

Имущественные блага как объект гражданских правоотношений.docx

Задание 2 Составьте схему высших органов государственной власти рсфср по Конституции 1918 г.doc

Файл: Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.docx

Решение

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно