Файл: Лаврушин_Банковское дело.doc

Предисловие

Курс "Банковское дело" является продолжением теоретического учебного курса "Деньги, кредит и банки", имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков; учит будущих банкиров и всех тех, кто интересуется взаимоотношениями с банками, основным правилам банковского дела.

Банковское дело - древняя наука. Она аккумулирует тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.

Научить основам банковского дела - непростая задача. Один крупный американский физик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи студентом, он вначале поступил на экономический факультет, однако в скором времени понял, что это слишком сложно для него, и поступил на отделение квантовой физики... Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.

Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами, использование правил обращения с ними неизбежно вызывает негативные последствия. Банки, игнорирующие банковскую технологию, люди, не умеющие правильно пользоваться деньгами, полученными в долг, могут стать вечными должниками, банкротами.

Между тем с помощью банков происходят аккумуляция временно не используемых свободных денежных средств, их перераспределение, "обмен веществ", использование "энергии" окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства, способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами И кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

===3===

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую технологию. Настоящий учебный курс содержит подробное описание того, чем занимаются банки, какие операции они выполняют, что они производят для рынка, как они торгуют своим продуктом. В учебнике приводятся конкретные расчеты, которые делает банк, документы и формы, которые представляют его клиенты, желающие воспользоваться той или иной банковской услугой.

Банковское дело не является застывшей наукой. Книга отображает не только классические приемы и принципы организации банковского хозяйства, но и современные инструменты, которые применяет банк, обслуживая потребности предприятий, организаций и населения. Банки, желая выжить в конкурентной борьбе, чутко реагируют на потребности своих клиентов, изменения окружающей их среды, дифференцируют свои отношения с ними. В "Банковском деле" дается описание того инструментария, который имеется в распоряжении кредитных учреждений и используется ими на том или ином этапе экономической сделки.

Банки способны адаптироваться к окружающей их среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, политическом устройстве общества, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, при стабильной или неустойчивой обстановке.

Банковское дело как наука, отображающая особую специфическую деятельность кредитных учреждений, систематически обновляясь, содержит, однако, особый стержень, впитывающий наследие предшествующих поколений банкиров. Новые формы, которые использует банк, на практике выступают как когда-то забытые старые формы, с успехом применяемые в современной жизни.

Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения от простого к более сложному. Было бы противоестественным, если бы мы, например, сравнивали древний прототип аккредитива как запись в торговой книге с современными его модификациями. Нельзя вообще сопоставлять древний банкирский дом с его уровнем осуществления операций с современным банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи. Как "живой организм", банк отображает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни.

===4===

Курс "Банковское дело" состоит из трех основных разделов. Первый из них посвящен общим вопросам теории банка, его сущности, функциям, становлению как крупного денежно-кредитного института, как предприятия, производящего специфический продукт и имеющего специфическое общественное назначение. В данном разделе вскрываются правовые и экономические основы его деятельности, комментируются законы, регулирующие деятельность банковской системы.

Во втором разделе курса рассматриваются общие вопросы банковской деятельности - доходы, расходы банков, организация коммерческого расчета в кредитных учреждениях, ликвидность, дается характеристика ресурсов банка, его активных и пассивных операций.

Третий раздел - наибольший по объему - концентрирует внимание на организации отдельных банковских операций - депозитных, кредитных, расчетных, валютных, с ценными бумагами, факторинга, лизинга, прочих банковских операциях. Особо рассмотрены банковский процент и банковская комиссия. Именно здесь читатель найдет подробное описание технологии банковского дела, порядок оформления банковских операций, приводятся конкретные расчеты, производимые банком в процессе выполнения своих функций.

Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии общества. Банковское дело, охватывающее описание технологии банковских операций, содержит те организационные основы, те "железные" правила ведения банковского хозяйства, которые позволяют повысить эффективность как банковской деятельности, так и экономики в целом.

Курс "Банковское дело" дает профессию банкира, его утверждение как специалиста происходит в увязке с практикой. В высших учебных заведениях и факультетах по специальности "Финансы и кредит" данный курс сочетается с прохождением производственной практики в банках, проведением практических и лабораторных занятий и деловых игр в учебных аудиториях, с решением конкретных ситуационных задач и практических примеров. Курс "Банковское дело" завершается подготовкой студентами дипломных работ, анализирующих важнейшие стороны банковской деятельности. В вузах банковского профиля курс "Банковское дело" вместе с производственной практикой и подготовкой дипломных работ длится два года (при пятилетнем обучении), формирует специалиста широкого профиля, обладающего конкретными знаниями в области организации банковского хозяйства.

===5===

Курс "Банковское дело" предназначен для студентов высших учебных заведений, дающих специальность "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет и аудит", может быть использован как курс по выбору для других экономических специальностей. Его с успехом можно использовать в процессе переподготовки экономических кадров, повышения их квалификации. Данный учебник может быть использован как настольная книга банкира, как пособие, необходимое для самообразования кадров, пришедших на работу в банк из других учреждений и отраслей знаний.

В подготовке данного учебника приняли участие преподаватели кафедры "Банковское дело" Финансовой академии при Правительстве РФ.

В издании раскрыты вопросы банковской деятельности, обобщен как отечественный, так и международный опыт организации банковского хозяйства. В его подготовке приняли участие: академик Академии экономических наук и предпринимательской деятельности РФ О.И. Лаврушин, заведующий кафедрой "Банковское дело", им осуществлена редакция учебника, написано данное предисловие, главы 1, 2,10,11.

В подготовке учебника приняли также участие: доц. М.П. Березина-гл. 14; проф. Н.И. Валенцева - гл. 5,9;) доц. JI.A. Турина-гл. 8; доц. И.В. Ларионова - гл. 18; проф. И.Д. Мамонова -гл. 6, 12,13; доц. Е.И. Мешкова - гл. 20; доц. НА. Московская -гл. 11; доц. Р.Г. Ольхова - гл. 3, 15, 16; проф. Н.Э. Соколинская -гл.4,17;проф. З.Г.Ширинская-гл. 7;проф. Г.С. Панова-гл. 11,19.

Коллектив авторов благодарен заведующему кафедрой "Деньги, кредит и ценные бумаги" Всероссийского заочного финансово-экономического института, проф., д-ру экон. наук, чл.-корр. РАЕН Е.Ф. Жукову; канд. экон. наук В.П. Полякову; канд. экон. наук Л.А. Московкиной, осуществившим рецензию данной книги, а также банковским работникам, оказавшим помощь в сборе и подготовке необходимых практических материалов.

Перед Вами второе издание учебника. Он обновлен, дополнен, учитывает все те новые законодательные и нормативные требования, которые были внедрены в банковскую практику.

Известно, что под влиянием серьезных потрясений в августе 1998 г. в экономике и банковской системе страны были пересмотрены некоторые экономические нормативы, регулирующие банковскую деятельность, изменились параметры риска банковских операций; модернизирована система расчета достаточности капитала коммерческих банков; появились некоторые новые методические указания Центрального банка РФ, в том числе по совершению кредитных операций, операций с ценными бумагами. Все эти изменения нашли свое отражение в данном учебнике.

В настоящем издании обновлена статистика, описаны новые явления в работе банков. Все это дает возможность лучше понять современную банковскую технологию, представить себе те современные проблемы, с которыми сталкиваются банки в своей деятельности.

===6===

Раздел 1. Характеристика банка как предприятия Глава 1. Сущность банка и организационные основы его построения

1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития

История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновения банков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа.

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились прежде всего в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв. По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот их период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.

Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период - при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.

Итак, бытующие представления о периоде появления банков расходятся не на одно-два десятилетия, а охватывают почти две тысячи лет. Значит, суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, хотя для экономической науки это также не формальный вопрос, сколько в определении того, что же считать банком.

===9===

К сожалению, само слово "банк" нам не только не проясняет его сущность, а создает дополнительные затруднения в истинности наших суждений и представлений о первых кредитных учреждениях. Слово "банк" происходит от итальянского "banco", означающее "стол". Эти "банко-столы" устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались в множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, почему банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их "банко-столы" получали все большее распространение.