Файл: Ирина Дмитриевна Сердюкова основы финансовой грамотности энциклопедия эрудита учебное пособие.docx

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

Субъекты страхования – страхователь и страховщик. Страховщик – организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию, к ней предъявляются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). Страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

Существует две категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховой агент.

Перестрахователь и перестраховщик – это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

Как правило, страховая сумма не должна превышать страховую оценку.

В мировой практике существует 2 системы страхования:

1. Система первого риска – при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.

Страховая сумма – 15 млн. руб.

Ущерб – 25 млн. руб.

Страховое возмещение – 15 млн. руб.

2. Система пропорционального риска – выплачивают только ту часть ущерба, которой определяется страховое обеспечение.

Стоимость объекта – 30 млн. руб.

Страховое обеспечение – 50%.

Страховое возмещение – 50% ущерба.

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается в процентах к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), в процентах к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Страховой тариф – основа страхового взноса страхователя.

Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

Убыточность = страховое возмещение: страховую сумму (по всем заключенным договорам страхования).



Страховой тариф складывается из:

• 
  нетто–ставки (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.
  
• 
  нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (25–30% от нетто–ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.
  

---

Основу нетто–ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее квадратичное отклонение убыточности страховой суммы от ее средней величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1, 2, 3.

По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключении договора страхования.

Страховые компании самостоятельно устанавливают размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки.

6.5.2. Государственное пенсионное страхование.

В России существует 5 видов государственных пенсий:

Трудовые (4):

по старости;

по инвалидности;

по случаю потери кормильца;

пенсия за выслугу лет;

социальная пенсия – лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

1. 
   Лица, достигшие пенсионного возраста (женщины – 55, мужчины – 60 лет) и имеющие трудовой стаж (женщины – 20, мужчины – 25 лет) получают пенсии по старости. В размере 55% от размера заработной платы, принимаемого для исчисления пенсии + 1% за каждый год трудового стажа (превышающего требуемый), но не более 75% заработка.
   

Для исчисления пенсии на усмотрение работника может быть взят заработок за последние 2 года (с премиальными и доплатами), либо средний за любые 5 лет подряд в течение трудового стажа.

Для большинства пенсионеров пенсия не представляет среднюю за 2 года, так как существует максимальный размер пенсии – 3 минимальных заработных платы. Минимальный размер пенсии – 1 минимальная заработная плата. Таким образом, максимальная пенсия = 75,9 х 3. Сейчас сумма компенсации к пенсии 75,9 х 3 + 85 тыс. руб.

2. Пенсию за выслугу лет получают лица, работавшие по специальности, связанные с повышенными требованиями к трудоспособности (летчики, циркачи, педагогические работники). Размеры те же, что и у пенсий по старости. Военнослужащие получают пенсию за выслугу лет по специальному закону.

3. Пенсии по инвалидности выплачивается инвалидам I и II группы в размере 75% заработной платы, получаемой до пенсии, III группы – 30%. Существует минимальные и минимальные размеры пенсий. Для I и II минимальный размер равен минимальному размеру пенсии по старости. Максимальный размер для I и II группы = максимальному размеру пенсии по старости. Для III группы минимальный = 2/3 минимальной пенсии по старости, максимальная = минимальной пенсии по старости. Инвалиды должны проходить освидетельствование каждые 2 года.

---

4. Пенсии по потере кормильца получают нетрудоспособные члены семьи, находившиеся на его иждивении (дети, жена, родители). Размер равен 30% заработной платы кормильца на каждого иждивенца (до 18 лет). Существует максимальный предел пенсии, он равен минимальной пенсии по старости на каждого иждивенца.

5. Социальные пенсии получают инвалиды с детства и престарелые граждане, не имеющие права на получение трудовых пенсий. Инвалиды с детства получают пенсию в размере минимальной пенсии по старости. Не работавшие имеют право получать 2/3 минимальной пенсии по старости по достижению ими 60–65 лет.

Для большинства пенсионеров потеряна связь пенсий с трудовым заработком. Пенсионное обеспечение лежит на плечах предприятий, работодателей.

Осуществляется переход на рыночную систему пенсионного обеспечения, включающую 3 уровня:

1. Социальная пенсия (нижний уровень). Должна выплачиваться за счет средств государства, предприятий.

2. Трудовые пенсии, которые будут зарабатываться трудящимися в процессе трудовой деятельности и будут формироваться за счет взносов предприятий по данному работнику (Заводится лицевой счет на каждого работника, на котором содержатся средства, перечисляемые как страховые взносы). Это дает возможность контроля застрахованного над страхователем.

3. Негосударственное пенсионное страхование. Этот вид пенсий может получить любой гражданин (или предприятие), заключивший договор страхования с негосударственной страховой компанией и уплачивающий взносы за счет своих доходов.

6.5.3. Государственные пособия

Система государственных пособий (на федеральном уровне). Эти пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линии социального обеспечения за счет средств бюджета.

Пособие по временной нетрудоспособности.

Основание для выплаты пособия – больничный лист, который получают больные и родители больных детей. Размер пособия зависят от стажа:

при стаже до 5 лет пособие составляет 60% от заработной платы,

5–8 лет –80%

свыше 8 лет – 100%.

Пособия, связанные с материнством и рождением детей:

1. Пособие по беременности и родам. Выплачивается женщине в полном размере заработка.

2. Пособие беременным при своевременной регистрации (до 12 недель) в размере 50% min заработной платы. Единовременная выплата.

3. Пособие по рождению ребенка равно 15 min заработанным платам.

4. Пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Равно 2 min оклада, выплачивается ежемесячно.

---

5. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска. Равно 50% min оклада.

6. Ежемесячные пособия на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах – до окончания учебного заведения). 70% min оплаты труда.

Пособие на погребение. 5 минимальных заработных плат (МОТ).

Пособие по безработице. Выплачивается в течение 12 месяцев:

первые 3 месяца – 75% средней заработной платы на последней работе,

следующие 4 месяца – 60%,

последние 5 месяцев – 45%.

Минимальный размер равен минимальной оплате труда, максимальный равен средней заработной плате в данном регионе. Если в течение года человек не нашел работу, то платится ежемесячно 1 минимальная заработная плата.

Пособие беженцам и вынужденным переселенцам.

На каждого члена семьи беженцам в городе выплачивается 1 min заработная плата, в селе – 2.

Необходимо совершенствовать систему государственных пособий:

1. Ликвидировать увязку с минимальной заработной платы.

2. Увязать получение пособий с материальным положением семьи.

3. Ввести социальную помощь малоимущим.

6.5.4. Личное страхование

По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Основные случаи страхования жизни:

на дожитие;

на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям));

на случай смерти и потери здоровья;

смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потере трудоспособности;

страхование ренты – на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное страхование);

страхование детей (страхователь одно лицо, застрахованный – ребенок – другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия (18 лет);

свадебное страхование – страхование детей. Случай – договор бракосочетания. Сейчас этот вид – до окончания жизни.

Предприятия часть фонда оплаты труда уводили от налогообложения (в т.ч. от взносов во внебюджетные фонды) путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца.

Страхование от несчастных случаев:

1. Индивидуальное страхование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольное страхование. Сумма, на которую заключается договор, может быть очень большой.

---

2. Страхование от несчастных случаев работников предприятий – коллективное страхование, осуществляется за счет средств предприятия, добровольное.

3. Обязательное страхование от несчастных случаев – пассажиров ж/д, авто–, авиатранспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции, таможни.

4. Страхование детей от несчастных случаев – возврата суммы до окончания срока договора не будет, если страховой случай не наступил.

Большинство видов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровья и трудоспособности) – компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора.

6.5.5. Имущественное страхование

Видов имущественного страхования множество. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. Сельскохозяйственное:

сельскохозяйственных культур;

животных;

прочего имущества сельскохозяйственных предприятий.

2. Транспортное:

страхование грузов;

судов;

авиационное.

3. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).

4. Страхование имущества физических лиц:

страхование строений;

животных;

домашнего имущества;

транспортных средств граждан.

Преобладает добровольное страхование имущества. Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового тарифа:

по страхованию строений колеблется от 0,1–1,0% от страховой суммы;

по страхованию домашнего имущества – 1–5%;

по страхованию животных – 5–20%;

транспортных средств – 1–12%;

имущество предприятий – 0,05–8%;

имущества госпредприятий – 3–20%;

морских судов – 0,4–4%;

авиация, грузов – 0,5–5%.

Многие страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту риска пожар – 0,7%, кража – 1–2%, прорыв канализации – 0,2–0,3%.

Действующее законодательство запрещает выплату страховых возмещений, превышающих реальную стоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный иск к виновникам страхового случая.

---