Файл: книга міжнарод розрах Рудаківська.doc

Зміст

ЗМІСТ

Вступ 5

Розділ 1. Економічні та правові основи розрахункових і кредитних

операцій у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 9

Словник термінів 9

1. Зовнішньоекономічна діяльність України в умовах глобалізації ю

2. Основні умови та структура зовнішньоекономічного контракту \І

3. Правові основи валютного забезпечення розрахункових і кредитних операцій у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 26

Запитання для самоконтролю 61

Література 61

Розділ 2. Валютно-розрахункові ризики та шляхи їх запобігання 63

Словник термінів 63

1. Ризики в зовнішньоторговельних операціях 64

2. Запобігання ризиків шляхом прогнозування валютного курсу 66

3. Методи хеджування від валютного ризику 71

Запитання для самоконтролю 79

Література 81

Розділ 3. Розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності

підприємства 83

Словник термінів 83

1. Акредитивні розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 85

2. Інкасові розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 123

1. Механізм здійснення платежів чеками 135

2. Платежі пластиковими картками 142

3. Механізм здійснення платежів векселями 145

4. Механізм розрахунків платіжними дорученнями 156

Запитання для самоконтролю 158

Література 16І

Розділ 4. Кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності

підприємства 163

Словник термінів 163

1. Міжнародний кредит у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 164

2. Фірмовий кредит у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 171

3. Визначення умов кредитування суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності 178

4 Розрахункові та кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

Запитання для самоконтролю 205

Література 206

Розділ 5. Кредитування зовнішньоекономічної діяльності по

міжнародних кредитних лініях 209

Словник термінів 209

1. Іноземні кредитні лінії шд гарантії Кабінету Міністрів України 209

2. Кредитування експортних операцій Державним експортно- імпортним банком України та Міжнародним банком

реконструкції та розвитку 225

3. Програма мікрокредитування в Україні за лінією ЄБРР та Німецько-українського фонду 234

4. Кредитна лінія Національному банку України від Європейського банку Реконструкції та Розвитку для малих та середніх приватних підприємств 236

5. Кредитування малого підприємництва за кредитною лінією

Western NIS Enterprise Fund 239

6. Кредитування через Фонд підтримки підприємств у нових західних незалежних країнах (Western NIS Enterprise Fund) 241

7. Кредитна лінія Експортно-імпортного банку Угорщини 243

5.8. Контроль за використанням і поверненням іноземних кредитів 244

Запитання для самоконтролю 247

Література 247

Розділ 6. Лізинг, факторинг, форфейтинг як інструменти кредитування

у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 249

Словник термінів 249

1. Лізингові операції 249

2. Факторингові операції 258

3. Форфейтингові операції 265

Запитання для самоконтролю 274

Література 277

Розділ 7. Банківські гарантії як інструмент забезпечення платежів

у зовнішньоекономічної діяльності підприємства 277

Словник термінів 277

1. Сутність поручництва і банківської гарантії 277

2. Учасники гарантійних операцій та взаємовідносини між ними 281

3. Типи, форми і види банківських гарантій 283

4. Цілі і сфера застосування банківських гарантій

у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 292

Запитання для самоконтролю 293

Література 294

Тестові завдання 295

Відповіді ЗОЇ

Вступ

ВСТУП

Економічна теорія дискутує про еволюцію економічних відносин на порозі XXI століття. Ця проблема є актуальною не тільки для України, а й для світової спільно­ти в цілому. У постсоціалістичних країнах вже нагромаджено відповідний досвід економічного реформування реструктуризації, здійснено чимало експериментів, пе­реосмислено багато методологічних положень, виявлено теоретичну та практичну неспроможність запропонованих вченими постіндустріальних країн соціально-еко­номічних схем та механізмів. Особливої уваги набуває проблема визначення ме­ханізму формування моделей зовнішньоекономічних зв'язків, забезпечення стабілізації та динамічного розвитку трансформаційних економік та ведення міжна­родного бізнесу.

Досвід країн, які вже мають стабільну економіку, свідчить, що досягти такого становища значною мірою допомагає співпраця з мультинаціональними ком­паніями та використання іноземних кредитів. З розвитком зовнішньоекономічної діяльності пов'язана і природа міжнародних розрахунків.

У сучасних умовах важливо не лише проаналізувати світову практику торгових розрахунків, оцінити основні форми і умови їх проведення при міжнародних торго­вих угодах, показати переваги і недоліки кожної з них, виявити основні тенденції розвитку сучасних міжнародних розрахунків, але й дослідити умови і особливості проведення міжнародних розрахунків в Україні. Це потрібно для створення в країні ефективної системи міжнародних розрахунків, що базуватиметься на світових стан­дартах. Саме ці проблеми розглянуті у підручнику, який пропонується не лише для українських економістів, але й для представників ділових сфер країн, які зацікав­лені у розвитку економічних відносин з Україною, а також для теоретиків, що досліджують проблеми, які виникають у процесі глобальних економічних реформ.

В даному підручнику зроблено спробу узагальнити наявні вітчизняні і за­рубіжні матеріали з проблем міжнародних розрахунків і кредитів, а також їх організації у зовнішньоекономічній діяльності українських підприємств. Ці матеріали адаптовано до навчальних програм і навчальних планів ук­раїнських економічних вузів.

Загальновідомо, що сьогодні існує велика кількість навчально-методичної і на­укової літератури з окремих проблем міжнародних розрахунків, міжнародних кре­дитів, валютно-кредитних механізмів і відносин, зовнішньоекономічної діяльності. Але наразі виникла необхідність комплексного розгляду розрахункових і кредитних операцій у зовнішньоекономічній діяльності підприємства в одному підручнику,

О Розрахункові та кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

оскільки в процесі вивчення відповідної дисципліни студенти мають справу з усією сукупністю проблем, що виникають при здійсненні підприємствами розрахункових і кредитних операцій, пов'язаних із зовнішньоекономічною діяльністю.

Підручник складається з семи розділів, у яких розглядаються економічні та правові основи розрахункових та кредитних операцій у зовнішньоеко­номічній діяльності підприємства (ЗЕДП) (розд. 1), валютно-розрахункові ри­зики та шляхи іх запобігання (розд. 2), розрахункові операції у ЗЕДП (розд. 3), кредитні операції у ЗЕДП (розд. 4), організація кредитних операцій по міжна­родних кредитних лініях (розд. 5), лізинг, факторинг, форфейтинг як інстру­менти кредитування у ЗЕДП (розд. 6), банківські гарантії як інструмент забез­печення платежів у ЗЕДП (розд. 7).

В основу даного підручника покладено відповідний курс лекцій, який викладав­ся автором у Полтавському університеті споживчої кооперації України та Міжгалу­зевому інституті перепідготовки кадрів Укоопспілки, а також ряд навчапьних посібників, монографій і статей, опублікованих авторкою раніше.

Структура підручника містить повний комплекс елементів, необхідних студентові для якісного опанування матеріалу як по кожному окремому розділові, так і по курсу в цілому. З цією метою на початку кожного розділу наво­диться термінологічний словник, який допоможе зорієнтуватись у наступному тексті, насиченому новими професійними термінами. Крім того, словник забезпечує краще розуміння і запам'ятовування тлумачень професійних термінів для студентів, з одного боку і, з іншого - може використовуватись викладачем для швидкої пе­ревірки рівня знань студентів як на початку вивчення нової теми, як «мозковий штурм» або тестування, так і на практичних або семінарських заняттях в якості «інтелектуальної розминки» або для закріплення знань.

Теоретична частина насичена ілюстративним матеріалом (таблицями, рисунка­ми), що, на думку автора, допоможе краще зрозуміти і запам'ятати зміст кожного па­раграфа.

Наприкінці кожного розділу наводяться запитання для самоконтролю знань сту­дентів за прочитаним матеріалом і ситуаційні завдання, які можна розв'язувати як під час самостійної роботи студентів, так і на практичних заняттях. Вирішення та­ких завдань, що максимально наближені до реальних ситуацій, допоможе студентам розвивати аналітичне мислення, вчитись приймати нестандартні управлінські рішення та захищати їх при колективному обговоренні.

Для зручності і забезпечення поглибленого вивчення окремих тем до кожного розділу наводиться список рекомендованих літературних джерел, які можуть бути використані при написанні рефератів, курсових, дипломних робіт та науково-дослідних студентських робіт за означеною проблематикою.

В кінці підручника наводяться тестові завдання, що узагальнюють увесь нав­чальний матеріал і можуть використовуватись як при організації самостійної робо­ти, так і підсумкового контролю знань студентів з дисципліни.

Автор вважає- за необхідне, щоб читачі знали імена людей, підтримка і

співробітництво яких були надважливими при підготовці підручника.

Вступ 7

Глибока вдячність рецензентам за слушні зауваження і побажання - Лук'янен-ку Дмитру Григоровичу -доктору економічних наук, професору, завідувачу кафе­дри міжнародного менеджменту, декану факультету міжнародної економіки і ме­неджменту Київського національного економічного університету; Мокію Ана­толію Івановичу - доктору економічних наук, доценту, завідувачу кафедри міжна­родних економічних відносин Львівської комерційної академії та Озерану Володимиру Олександровичу - кандидату економічних наук, доцентові кафедри бухгалтерського обліку Львівської комерційної академії.

Особлива подяка за інформаційну підтримку Христенко Світлані Володи­мирівні - головному бухгалтеру ПОФ АППБ «Аваль», Стівену Манжеру - менед­жеру банку «Boston» (США), Гансу Кундрусу - віце-президенту компанії ІСО TRADE Service GmbH (Німеччина), Стеценку Юрію Миколайовичу - генерально­му директору зовнішньоторгової фірми КРАЗ.

Автор буде вдячна за можливі зауваження і пропозиції щодо поліпшення змісту і структури підручника.

Економічні та правові основи розрахункових і кредитних операцій в зовнішньоекономічній діяльності підприємства

Ш СЛОВНИК ТЕРМІНІВ

Аванс — попередня виплата імпортером відповідної грошової суми за поставлені для нього товари.

Авізо — офіційне повідомлення про виконання платежів або зміни стану взаємних розра­хунків.

Акредитив міжнародний - форма міжнародних торгових безготівкових розрахунків, яка полягає в дорученні банку однієї країни банкові іншої країни здійснити оплату до­кументів за відвантажений товар за рахунок спеціально заброньованих грошо­вих коштів.

Акцепт - зобов'язання імпортера (платника) у визначений термін задовольнити інші вимо­ги про оплату.

Вартість товару експортна - вартість, яка визначається за рахунком, пред'явленим іно­земному покупцеві, за відрахуванням прямих накладних витрат в іноземній ва­люті, пов'язаних з реалізацією даного товару.

Вартість товару імпортна - вартість у цінах, вказаних у рахунку-фактурі іноземного по­стачальника, плюс витрати по доставці товару до кордону та інші накладні витра­ти.

Договір (контракт)

зовнішньоекономічний — угода суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх іноземних контрагентів щодо встановлення, змінення або припинення їх взаємних прав та обов'язків у зовнішньоекономічній діяльності.

Інкасо міжнародне — форма міжнародних безготівкових розрахунків, яка означає зо­бов'язання банку однієї країни отримати від імпортера за дорученням експортера суму платежу, передбачену контрактом, проти передачі документів (фінансових, комерційних) і перерахувати її експортерові.