Файл: книга міжнарод розрах Рудаківська.doc

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 18.03.2024

Просмотров: 1183

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Економічні та правові основи розрахункових і кредитних операцій в зовнішньоекономічній діяльності підприємства

1.1. Зовнішньоекономічна діяльність україни в умовах глобалізації

1.2. Основні умови та структура

1.3. Правові основи валютного забезпечення розрахункових і кредитних операцій у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

Валютних цінностей через митний кордон України

Відповідальність суб'єктів

Зовнішньоекономічної діяльності

За порушення валютного

Законодавства України

Законодавче регулювання розрахунків у безготівковій іноземній валюті

Відповідальність за порушення порядку декларування валютних цінностей

2.1. Ризики в зовнішньоторговельних операціях

2.2. Запобігання ризиків шляхом прогнозування валютного курсу

Завдання:

Завдання:

Розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

3.1. Акредитивні розрахункові операції у зовнішньо­економічній діяльності підприємства

Особливості використання

Акредитива в розрахунках при

Імпортних операціях

Підприємств України

Особливості використання акредитива в розрахунках при експортних операціях підприємств України

3.2. Інкасові розрахункові операції

Передача документів інкасуючому банку

Недоліки для імпортера

3.3. Механізм здійснення платежів чеками

3.4. Платежі пластиковими картками

3.6. Механізм розрахунків платіжними дорученнями

Завдання:

4.1. Міжнародний кредит у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

4.2. Фірмовий кредит у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

4.3. Визначення умов кредитування суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності

Компаративний комплексний аналіз рентабельності та ділової активності підприємства-позичальника

Кредитування зовнішньоекономічної діяльності по міжнародних кредитних лініях

5.1. Іноземні кредитні лінії під гарантії кабінету міністрів україни

3. Господарська діяльність підприємства

7. Організаційний план

8. План охорони навколишнього середовища

9. План впровадження проекту

10. Фінансовий план

11. Аналіз можливих ризиків

13. Правове забезпечення проекту

14. Висновки

5.2. Кредитування експортних операцій державним експортно-імпортним банком україни та міжнародним банком реконструкції та розвитку

5.3. Програма мікрокредитування в україні за лінією єбрр та німецько-українського фонду

5.4. Кредитна лінія національному банку україни від європейського банку реконструкції та розвитку для малих та середніх приватних підприємств

5.6. Кредитування через фонд підтримки підприємств у нових західних незалежних країнах (western nis enterprise fund)

5.8. Контроль за використанням і поверненням іноземних кредитів

Лізинг, факторинг, форфейтинг як інструменти кредитування у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

6.1. Лізингові операції

6.2. Факторингові операції

6.3. Форфейтингові операції

Банківські гарантії як інструмент забезпечення платежів у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

7.1. Сутність поручництва і банківської гарантії

Відповіді

Завдання:

^ Поясніть вашому клієнтові, чим відрізняється документарне інкасо від чи­стого інкасо. S Яку саме форму інкасо ви запропонуєте своєму клієнтові?

СИТУАЦІЯ 2

Ваша фірма здійснила експортні угоди, продавши свою продукцію: до Англії - 35 т; до Данії - 25 т; до Норвегії - 40 т.

Цю угоду вирішили фінансувати за рахунок коштів на валютному ра­хунку в доларах та здійснити покриття валютних ризиків, використовуючи форвардні контракти. Рахунки-фактури разом з відвантажувальними доку­ментами були відправлені на основі інкасо та сплачені вчасно.

РОЗДІЛ 4. Кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства І6І

СИТУАЦІЯ З

Кондитерська фабрика розраховується з Гданським маслозаводом за допо­могою акредитивної форми. Угодою між ними передбачено безвідзивний акре­дитив на суму 120 тис. грн. 10 квітня фабрика звернулася до комерційного бан­ку «Кредит» з проханням відкрити непокритий акредитив. Кореспондентським договором між банком-емітентом та виконуючим банком за авізування та інші операції з акредитивом передбачено розмір комісійних 0,1 %.

Після перевірки всіх необхідних документів кондитерської фабрики ко­мерційний банк «Кредит» відкрив їй непокритий гарантований акредитив для здійснення розрахунків із Гданським маслозаводом.

18 квітня банк-емітент отримав від виконуючого банку реєстр документів на 120 тис. грн. та інші передбачені умовами акредитива документи. На поточному ра­хунку кондитерської фабрики залишок коштів на 18 квітня становив ЗО тис. грн.

Завдання:

S У чому суть гарантії банку при відкритті ним непокритих гарантованих

акредитивів? S Якими документами регулюються відносини між сторонами, що задіяні в

розрахунках гарантованими акредитивами? •S Що зробить комерційний банк «Кредит» із заявою кондитерської фабрики?

Які записи за рахунками має зробити банк при відкритті акредитива І

надходженні документів від виконуючого башо,-' про виплату коштів?

ЛІТЕРАТУРА

  1. Аккредитивы. Документарное инкассо. Банковские гарантии. 77-й выпуск серии изданий Швайцерише Кредит-анштальт «Кредит Свисс»,1989. — 96 с.

  2. Бровков С. М., Руденко Л. В. Валютно-фінансові механізми в міжнародному бізнесі: світовий досвід і українська практика. - К.: Агентство «Україна», 2001. - 380 с.

  3. Бровкова Е. Г., Продиус И. П. Внешнеэкономическая деятельность. - К.: Сирин, 2000.-196с.

  4. Введение в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Гюнтер Асхауэр. - М.: Научи, книга, 1996. - 640 с.

  5. Михайлов Д. М. Международные расчеты и гарантии. - М.:ФБК-ПРЕСС, 1998. - 366с.

  6. Рз'денко Л. В. Організація міжнародних кредитно-розрахункових операцій в бан­ ках: Навч. посібник . - Полтава: РВВ ПКІ, 1999. - 235 с.

  7. Rudenko L. Collection form of payments for foreign trade operations. Lecture Course. - Poltava: PCI, 1998.-39 c.

  8. Rudenko L. letter of credit for foreign trade operations: Lecture course. - Poltava: PCI, 1999.-72 c.


11 — 2-2328

Розділ 4

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

И словник термінів

Відсоток (ставка) обліковий - плата, стягнута банком за авансування грошей при дис­конті векселя.

Грант-елемент - показує умовні втрати кредитора в зв'язку з наданням кредиту на більш пільгових умовах, у порівнянні з ринковим.

Кредит акцептний - кредит, наданий банком у формі акцепту переказного векселя (трат­ти), що виставляється на банк експортерами й імпортерами.

Кредит вексельний - кредит, що оформляється шляхом виставляння переказного вексе­ля на імпортера, що акцептує його після одержання товаросупровідних і платіжних документів.

Кредит комерційний - кредит як різновид розрахунків розстрочкою платежів.

Кредит обліковий - кредит, наданий банком векселеутримувачу шляхом купівлі векселя до настання терміну платежу по ньому.

Кредит синдикований (консорціальні, від лат. consortium -участь) - кредит, нада­ний двома і більш кредиторами, тобто синдикатами (консорціумами) банків одно­му позичальнику.

Кредит фінансовий - грошовий кредит, наданий банками на умовах повернення, терміно­вості і платності.

Кредит фірмовий -традиційна форма кредитування експорту, за якої експортер надає кре­дит іноземному покупцю (імпортеру) у формі відстрочення платежу.

Лодинг - премія, яку банки або облікові будинки на додаток до відсоткових і акцептних пла­тежів стягують за ризик із номінальної вартості переказного векселя, поданого для обліку.

Облік векселя - купівля векселя банком (або обліковим будинком) до настання терміну оп­лати по ньому.

Овердрафт - негативний баланс на поточному рахунку клієнта банку. Рамбурс (франц. rembourser) - акцепт банком імпортера тратт, виставлених експортером.

Ставка офіційна облікова - облікова ставка, яку застосовує центральний банк в опе­раціях із кредитними установами.

Термін кредиту середній розрахунковий період, протягом якого позичальник корис­тується всією сумою кредиту.

11*

164 Розрахункові та кредитні операціїу -зовнішньоекономічній діяльності підприємства



4.1. Міжнародний кредит у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

Міжнародний кредит з'являється ще при феодалізмі як специфічний різновид лихварського кредиту і використовується в основному для фінансування війн, хрес­тових походів і утримання королівських дворів Європи.

Стрімкий розвиток міжнародний кредит одержує при капіталізмі, що пов'язане з інтернаціоналізацією виробництва, розвитком світового господарства.

Як економічна категорія, міжнародний кредит виражає відносини між кредито­рами і позичальниками різних країн з приводу надання, використання і погашення кредиту.

На міжнародний кредит впливають багато чинників: платіжний баланс, розмір відсоткової ставки, вид валюти, рівень рентабельності кредитних операцій, валют­ний курс та ін.

Крім загальних ознак (повернення, терміновість, платність), міжнародному кре­диту властиві і певні специфічні риси, обумовлені функціонуванням міжнародного фінансового механізму (недотримання валюти кредиту і валюти його погашення; валютні ризики; втрати, пов'язані зі зміною курсу валют тощо).

У зовнішньоекономічних зв'язках міжнародний кредит виконує такі функції: S забезпечує перерозподіл фінансових ресурсів між сторонами; S посилює процес накопичення в рамках усього світового господарства; S прискорює процес реалізації товарів, послуг, інтелектуальної власності у

всесвітньому масштабі, розсуваючи тим самим рамки розширеного відтворення.

Міжнародні кредити мають різні види і форми, різноманітні варіанти ме­ханізмів кредитування.

Для вибору оптимального варіанта кредитування використовують показники порівняння ефективності кредитів із різними умовами. Найважливішими і часто за­стосовуваними показниками є середній термін кредиту і грант-елемент.

Середній термін кредиту - це розрахунковий період, протягом якого позичаль­ник користується всією сумою кредиту. При рівномірному використанні і погашенні він дорівнює сумі половини терміну використання, усього пільгового періоду і по­ловині терміну погашення (наприклад, у кредиті, наданому на 5 років, середній термін становить 3 роки).

За допомогою середнього терміну кредиту можна розрахувати приблизно суму відсотків, яку позичальник виплатить кредитору. Для цього ліміт кредиту слід по­множити на відсоткову ставку і на середній термін кредиту.


Грант-елемент показує умовні втрати кредитора у зв'язку з наданням кре­диту на умовах, більш пільгових, у порівнянні з ринковими. Вважається, що рин­кова відсоткова ставка складає 10 % річних. Грант-елемент розраховується за формулою:

де Е - грант-елемент; Bj - фактичні платежі в рахунок погашення боргу в і-му році; А -сума кредиту; п - ринкова відсоткова ставка, у частках одиниці; t - термін кредиту.

За формою міжнародні кредити бувають товарні, фінансові і комерційні (вивчення товарних кредитів в цьому курсі не передбачене).

Фінансовий кредит - це грошовий кредит, наданий банками на умовах повер­нення, терміновості і платності.

Багато держав, використовуючи створені системи кредитування експорту і стра­хування експортних кредитів, здійснюють фінансову підтримку своїм банкам-кре­диторам і фірмам-експортерам.

У міжнародному страхуванні поширено практику надання синдикованих фінансових кредитів.

Синдиковані (консорціальні, від лат. consortium - участь) кредити - це креди­ти, надані двома і більше кредиторами, тобто синдикатами (консорціумами) банків одному позичальнику. Для надання синдикованого кредиту група банків-кредиторів об'єднує на певний термін свої тимчасово вільні кошти.

Кожен банк встановлює свій порядок видачі кредитів, перелік обов'язкових до­кументів, наданих позичальником банку. До таких документів відносяться: уста­новчі документи; ліцензія, якщо діяльність, для здійснення якої береться кредит, підлягає ліцензуванню; баланс позичальника; документи, що підтверджують забез­печення повернення кредиту (договір поручництва, гарантію, договір про заставу, договір страхування); економічне обґрунтування одержання прибутку, достатнього для своєчасного погашення кредиту; документи, що підтверджують повноваження особи, яка підписала кредитний договір, та інші документи.

Комерційний кредит - це кредит як різновид розрахунків, тобто розрахунків із розстрочкою платежів.

Основними видами комерційного кредиту є:

^ фірмовий кредит;

/ вексельний кредит;

v' обліковий кредит,

^ кредит по відкритому рахунку;

S факторинг;

^ форфейтування;

S овердрафт;

S акцептний кредит.

Фірмовий кредит - це традиційна форма кредитування експорту, при якій екс­портер надає кредит іноземному покупцеві (імпортеру) у формі відстрочки платежу. Різновидом фірмового кредиту є аванс покупця (імпортера), який виплачується ек­спортеру після підписання контракту.