Файл: книга міжнарод розрах Рудаківська.doc

13. Шидловська Н. Інструменти грошово-кредитного ринку // Вісник НБУ. - № 1. - 1998. 16. Ющенко В., Лисицький В. Курсоутворення в Україні та уроки інших країн із перехідною економікою // Вісник НБУ. - № 7. - 1997.

Розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

й словник термінів

Аваль - поручництво, гарантія, згідно з якою аваліст (особа, яка поручилася) приймає на себе відповідальність за оплату векселя перед його власником.

Акредитив «бек-ту-бек»

(компенсаційний, контракредитив) - базується на непереказному акредитиві, який був відкритий на користь комерсанта-посередника.

Акредитив передавальний - містить інструкції по рамбурсу або мандат через третій банк авізувати бенефіціара напряму або через названий банк для передання без зобов'язань.

Акредитив переказний

(трансферабельний) - забезпечення власних постачальників для цілей оформлення ними угоди з обмеженим використанням власних коштів. Передбачена можливість користування акредитивом відразу кількома іншими бенефіціарами.

Акредитив револьверний - використання в рамках встановлених часток, які поновлюються. Передбачає відвантаження частковими поставками.

Акредитив «стенд-бай»

(резервний акредитив) - використання в якості інструмента, аналогічного банківській гарантії.

Акредитив транзитний - отримання банком-емітентом від банку-посередника авізо або підтвердження акредитива.

Банк авізуючий - банк, який «авізує» чи перевіряє справжність акредитива і пересилає його бенефіціарові.

Банк акцентуючий - банк, який оплачує переказний вексель.

Банк-емітент - згідно з інструкціями заявника відкриває чи випускає акредитив, беручи на себе платіжні зобов'язання після виконання умови акредитива.

Бйнк інкасуючий - банк, який займається обробкою інкасо. Він надає імпортерові тратту та комерційні документи проти отримання платежу.

Банк негоціюючий - банк, який оцінює вексель і документи при угоді з акредитивом.

Банк підтверджуючий - банк, який знаходиться в країні бенефіціара і за запитом бенефіціара може підтверджувати чи брати на себе зобов'язання перед бе-нефіціаром гарантувати оплату/акцепт векселя згідно з акредитивом.

Еанк-ремітент - в міжнародних розрахунках банк, обраний експортером для пересилання документів до країни імпортера з метою здійснення інкасо через інкасуючий банк.

6»

84 Розрахункові та кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

Бепефіціар - експортер, якому призначений грошовий платіж; отримувач інвалюти за експорт товару.

Вексель - цінний папір у вигляді зобов'язання, складеного у письмовому вигляді за відповідною формою. Простий вексель (соло) посвідчує зобов'язання позичальника (векселедавця) сплатити позикодавцю (векселеутримувачу) відповідний до повернення борг у встановлений період. Переказний вексель (тратта) виписується векселеутримувачем (трасантом) у вигляді письмового доручення, наказу векселедавцю (трасату) заплатити позичену суму з відсотками третій особі (ремітенту).

Вексель акцептований - вексель, який має акцепт (погодження) платника (трасата) на його оплату.

Вексель бронзовий - вексель, який не має реального забезпечення, виписаний на уявлену особу.

Вексель доміцильований - вексель, який має обмовку про те, що він підлягає оплаті третьою особою (доміциліатом) в місці проживання платника або в іншому місці.

Вексель дружній - вексель, який видається однією особою іншій без наміру векселедавця здійснити за ним платіж, а лише з метою стягнення грошових коштів шляхом взаємного обліку цих векселів у банку.

Вексель прима (перший вексель) - складається за вимогою першоотримувача в кількох екземплярах однакового змісту, так званих зразків. Причому всі вексельні зразки складають єдиний вексель і разом з тим у кожному з них вміщується повністю вексельне зобов'язання.

Вексель секунда - другий примірник випущеного переказного векселя. Вексель соло - те ж саме, що й простий вексель. Дамно - комісії банку за інкасування іноземних векселів.

Доміциліат - платник або третя особа, якій доручено сплатити вексель у пред'явленому місці платежу.

Доміциляція - призначення платником за векселем будь-якої третьої особи.

Доручення платіжне - наказ клієнта банку, складений на основі вказівок платника (пере-казодавця) - клієнта банку, адресований своєму банкові-кореспонденту, про виплату певної суми грошей переказоотримувачу (бенефіціару).

Жиро (італ. giro - коло, оборот) - вид безготівкових розрахунків, що проводяться у вигляді системи заліків взаємних вимог і зобов'язань. Жиросистема - це система платежів через жирорахунки.

Жирочек- документ про зняття грошей із рахунку в національній системі жирорахунків. Індосамент - передавальний напис.

Індосамент безоборотный - індосамент, що здійснюють у вигляді передавального напису з відмовою від відповідальності, яка випливає з тратти.

Індосамент бланковий - передавальний напис за пред'явленням. Може складатися лише з одного підпису індосанта.

Індосант - особа, яка зробила передавальний напис (індосамент).

Інкасо - це отримання, передача та представлення для платежу векселя (чи іншого фінансового документа) інкасуючим банком для клієнта та наступне направлення грошових коштів на рахунок цього клієнта.

РОЗДІЛ 3. Розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства 85

Інкасо документарне- передбачає надсилання разом із фінансовими комерційних документів.

Інкасо чисте — інкасо, в якому задіяні лише фінансові документи.

Кліринг- система безготівкових розрахунків через розрахункову палату, заснована на заліку взаємних вимог і зобов'язань.

Коносамент - документ, який видається перевізником вантажу його відправнику. Обліго - заборгованість за вексельними зобов'язаннями.

«Он-лайн» (англ. on line - на лінії) - означає режим реального часу, тобто час відправлення засобів у тому місці, де знаходиться початкова точка переказу.

Переказ банківський - це розрахункова банківська операція, яка полягає у пересиланні платіжного доручення одного банку іншому.

Переказ поштовий - письмове платіжне доручення, що надсилається одним банком іншому і яке є вказівкою виплатити зазначену суму коштів вказаному бенефіціарові (або за його розпорядженням).

Порто - поштово-телеграфні витрати при розрахунках векселями.

Регрес - зворотна вимога.

Цедент - особа, яка передає своє право на вексель.

Цесіонарій - третя сторона, якій передається надходження за акредитивом без права його використання.

Цесія - поступка вимоги в зобов'язанні іншій особі, передача будь-кому своїх прав на що-небудь.

Чек - фошовий документ встановленої форми, який є безумовним розпорядженням, наказом чекодавця банкові про виплату власнику зазначеної в ньому суми.

3.1. Акредитивні розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

Загальна характеристика Акредитив являє собою взяте на себе міжнародного акредитива банком на прохання імпортера зобов'язання сплатити певну суму коштів

бенефіціарові (експортерові) за умови, що останній надасть відповідно до вимог акредитива документи у встановлений часовий відрізок. У торговій угоді між експортером і імпортером банк, таким чином, виступає посередником.

Акредитив сьогодні є чи не найуніверсальнішим і дієвим інструментом забезпечення платежів. У ділових зв'язках із державами, що контролюють зовнішню торгівлю, застосування акредитива багато в чому є попередньою умовою для здійснення імпортних і експортних операцій.

Поряд із функцією забезпечення платежів акредитив може також виконувати кредитну функцію. Зобов'язання банку покупця здійснити платіж полегшує продавцеві

86 Розрахункові та кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

одержання від свого банку кредиту, наприклад, на виробництво товару. За певних обставин акредитив може виступати для банку імпортера також підставою для надання кредиту, наприклад тоді, коли банк при здійсненні акредитивної операції може очікувати, що буде мати у своєму розпорядженні документи, які уособлюють власність на товар, тому що товаросупровідні документи засвідчують вимогу на видачу відправленого вантажу. Шляхом передачі документів передається також право на володіння товаром.

Таким чином, можна виділити три основні функції, що виконує документарний акредитив:

Документарний акредитив є однією з форм міжнародних розрахунків - це йо го головна функція.
Специфіка здійснення розрахунків за допомогою акредитива забезпечує за хист від можливих ризиків, що існують у міжнародній торгівлі, як продавця, так і покупця.
Документарним акредитивом виконується кредитна функція.

За визначенням Міжнародної торговельної палати, акредитив - це письмове зобов'язання банку-емітента, яке виконується за вимогою і на основі інструкцій клієнта (заявника акредитива):

^ здійснити оплату бенефіціарові чи на його вимогу третій особі;

•S акцептувати та оплатити переказні векселі (тратти), складені на бенефіціара;