ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 15.02.2025
Просмотров: 5707
Скачиваний: 5
СОДЕРЖАНИЕ
Вопрос 3. Налоговое право как наука
2.Основными функциями налогообложения являются:
Вопрос 8. Налогово-правовые нормы
Вопрос9. Структура налогово-правовой нормы
Вопрос 10,реализация налогово-правовых норм
Вопрос 11. Виды налогово-правовых норм
1. Основаниями (критериями) классификации норм налогового права по видам выступают:
3. По содержанию налогово-правовые нормы группируются в те или иные правовые институты.
Вопрос 12. Характеристика источников налогового права
Вопрос 13. Конституция рф как источник налогового права
2. Источниками налогового права являются положения Конституции рф:
14. Законодательство рф о налогах и сборах как источник налогового права
5. Региональное законодательство» налогах и сборах как источник налогового права.
6. Нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами
1. Российское законодательство о налогах и сборах включает в себя:
Вопрос 15. Общее налоговое законодательство как источник налогового права
1. Понятие общего налогового законодательства рф
16. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам налогообложения как источни1 налогового права
2. Подзаконные нормативные правовые акты, содержащие нормы налогового права, делятся на две группы:
3. К актам органов общей компетенции относятся:
Вопрос 17. Решения конституционного суда рф как источник налогового права
2. Правовые позиции Конституционного Суда рф в отношении проблем налогообложения
5, Акт налогового законодательства рф отменяется:
3. Признание нормативного правового акта не соответствующим нк рф
Вопрос 22. Налоговая система рф
2. Налоговая система рф представляет собой совокупность:
Вопрос 23. Система налогов и сборов рф
4. Правовое регулирование состава федеральных, региональных и местных налогов, и сборов
Вопрос 24. Федеральные налоги и сборы
3. В ст. 19 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы
Вопрос 25. Региональные налоги и сборы
2. В ст. 14 нк рф предусмотрен следующий перечень региональных налогов и сборов:
Вопрос 26. Местные налоги и сборы
1. Понятие состава налоговых правоотношении.
2. Законный представитель налогоплательщика организация
29. Плательщики налогов (сборов) как участники налоговых правоотношений
1.' Понятие и виды налогоплательщиков
4. - Ответственность налогоплательщиков
Вопрос 30. Налоговые агенты как участии налоговых правоотношений Права налоговых агентов
Вопрос 31. Сборщики налогов и сборов как участники налоговых правоотношений
5. Должностные лица налоговых органов обязаны:
Вопрос 34. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений
3.Обязоности таможенных органов, и их должностных лиц.
4 Ответственность таможенных органов
2. К основным функциям таможенных органов рф относятся:
Вопрос 35. Органы государственных внебюджетных фондов как участники налоговых правоотношений
Вопрос 36. Органы налоговой полиции как участники налоговых правоотношений
1, Органы налоговой полиции как участники налоговых правоотношении
2. Правовые основы деятельности органов
5. Органам налоговой полиции для выполнения возложенных на нее предоставляется ряд прав:
Вопрос 37. Органы, регистрирующие
2. Роль и значение регистрирующих органов как участников налоговых правоотношений .
Вопрос 41. Кредитные организации (банки) как участники налоговых правоотношений
1. Понятие кредитной организации (банка) .
3. Ответственность банка кок-участника
Вопрос 42. Возникновение, приостановление и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов
1. Содержание обязанности по уплате налогов
43. Характеристика отдельных видов объектов налогообложения
1. Имущество как объект налогообложения
Вопрос 44. Принципы определения цены для целей налогообложения
Вопрос 46. Изменение срока уплаты налога (сбора)
1. Формы (виды) изменения срока уплаты нам
2. Отсрочка или рассрочка уплаты налога.
2. Способы уплаты налога (сбора)
3. Основания непризнания обязанности по уплате
3. Выделяют три основных методологических способа уплаты налога:
4. Обязанность по уплате налога (сбора) исполняется в валюте России – Российских рублях.
6 Налог (сбор) не признается уплаченным в случаях:
48. Уплата налогов и сборов при реорганизации юридического лица
1. Общие – положения, реорганизации юридического лица
Вопрос 49. Уплата налогов и сборов при ликвидации юридического лица
2. Особенности уплаты налогов и сборов безвестно отсутствующего лица.
51. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
2. Различают следующие виды требований об уплате:
4.По общему правилу, взыскание налога с организации производится в бес спорном порядке.
1.Понятие способов обеспечения обязанности
3. Приостановление операций по счетам « банке
Вопрос 53. Зачет и возврат излишне
1. Правила зачета и возврата сумм налога (сбора) и пени применяю* отношении:
2. Налоговый контроль в рф осуществляют следующие органы:
3. Непосредственной целью мероприятий налогового контроля являются:
2. Различают следующие виды налоговых проверок:
Вопрос 56. Учет налогоплательщиков
Вопрос 57. Налоговая декларация
1. Понятие налоговой декларации 2. Порядок и способы представления налоговой декларации
58. Взыскание налоговых санкций
2. Порядок взыскания налоговой санкции.
Вопрос 59. Контроль за соответствием
Вопрос 62. Налоговые правонарушения, ответственность за которые установлена нк рф
2. Элементами налогового правонарушения являются:
3. Круг субъектов, которые могут быть привлечены к ответственности за :
63. Виды налоговых правонарушении
Вопрос 64. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
Вопрос 65. Уклонение от постановки
2. Характеристика состава налогового
66. Уклонение от постановки на учет
1. Общие положения правонарушения
Вопрос 67. Непредставление налоговой декларации
Вопрос 68. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Вопрос 69. Неуплата или неполная уплата сумм налога
Вопрос 70. Неудержание и (или)
2.Характеристика состава налогового
72.. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения арестованным имуществом
Вопрос 73. Непредставление сведений, необходимых для налогового контроля
2. Характеристика состав налогового
74. Неявка свидетеля, неправомерный отказ от дачи показаний или дача заведомо ложных показаний
2. Характеристика состава налогового
2. Характеристика составами, правонарушения
1. Ответственность за отказ эксперта, переводчика или специалиста от;
2. Характеристика состава налогового
Вопрос 78. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора
2. Характеристика состава налогового правонарушения.
79. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам
2. Характеристика состава налогового правонарушения
81. Непредставление сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов банка
Вопрос 83. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
87. Нарушение кредитными организациями порядка открытия счета
88. Нарушение кредитной организацией срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора
Вопрос 89. Неисполнение кредитной организацией решения о приостановлении операций по счетам
9.1. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков
Вопрос 95. Иностранный элемент
Вопрос 97. Налог на добавленную стоимость (ндс)
2. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций являются:
Вопрос 100. Налог на доходы физических лиц
2. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являются:
101, Единый социальный налог (есн)
2, Налогоплательщиками есн являются:
Вопрос 102 налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
8, Порядок исчисления и уплаты* налога
104. Налог на имущество организаций
Вопрос 105. Налог с продаж (НсП)
Вопрос 106. Налог на игорный бизнес
Вопрос 108. Налог на имуществОфизических лиц
110. Налог на наследование и дарение
Вопрос 111. Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность
Вопрос 1 13. Сбор за право торговли
Вопрос 114. Понятие и виды специальных налоговых режимов
2. В настоящее время нк рф предусматривается установление след специальных налоговых режимов:
Вопрос 115. Единый сельскохозяйственный нал
Вопрос 116. Упрощенная система налогообложения
117. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
72.. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения арестованным имуществом
Общие положения
Характеристика состава налогового правонарушения
1. Ответственность за несоблюдение порядка владения, пользования и (распоряжения имуществом, на которое наложен арест, предусмотрен125НКРФ.)
Данное правонарушение относят к общим налоговым правонарушение.
Несоблюдение установленного НК РФ порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, наказывается взысканием штрафа в размере 10000руб.
2. Объектом правонарушения являются финансовые интересы государства, субъектов РФ и муниципальных 9бразований.
Субъект правонарушения - налогоплательщик или налоговый которому вверено арестованное имущество.
Объективная сторона правонарушения - несоблюдение налогоплательщиком или налоговым агентом установленного НК РФ по владения, пользования и распоряжения имуществом, на которое ложен арест.
Субъективная сторона - прямой умысел.
Вопрос 73. Непредставление сведений, необходимых для налогового контроля
Общие положения
2. Характеристика состав налогового
правонарушения
1. Ответственность за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, предусмотрена ст. 126 НК.
Данное правонарушение относят к общим налоговым правонарушение.
При непредставлении в установленный срок налогоплательщиком налоговым агентом в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства РФ о налогах и сборах, взыскивается штраф в размере 50 руб. за каждый не представленный документ.
Непредставление налоговому органу сведений о налогоплательщике, выразившееся в отказе организации предоставить имеющиеся у нее документы, предусмотренные НК РФ, со сведениями о налогоплательщике по запросу налогового органа, а равно иное уклонение от предоставления таких документов либо предоставление документов с заведомо недостоверными сведениями, если такое деяние не содержит признаков нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, предусмотренного ст. 135.1 НК РФ (непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков - клиентов банка), наказывается штрафом в размере 5000 руб.
Если указанное противоправное деяние совершено физическим лицом - размер штрафа составляет 500руб.
2. Объект таких правонарушений - Публичный порядок в сфере осуществления налоговыми органами налогового контроля. Субъект правонарушений т организация либо физическое лицо, вменяемое и достигшее 16-летнего возраста.
Объективная сторона правонарушений состоит в совершении определенных НК РФ деяний, направленных на непредставление налоговому органу сведений, необходимых для ^осуществления налогового контроля.
Субъективная сторона правонарушений характеризуется прямым умыслом.
74. Неявка свидетеля, неправомерный отказ от дачи показаний или дача заведомо ложных показаний
1. Общее положения.
2. Характеристика состава налогового
1. Ответственность за неявку свидетеля, неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний или дачу заведомо ложных показаний предусмотрена ст. 128 НК РФ. Данное правонарушение относят к общим налоговым правонарушениям.
Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, наказывается штрафом в размере 1000 руб. •
Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний, наказывается штрафом в размере 3000 руб.
2. Объект правонарушения - публичный порядок в сфере осуществления
налоговыми органами налогового контроля.
Субъектом правонарушений выступает лицо, вызываемое в качестве
свидетеля.
Объективная сторона правонарушения заключается явлениях бездействия:
• неявка без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля;
уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по, о налоговом правонарушении в качестве свидетеля;
отказ свидетеля от дачи показаний;
дача свидетелем заведомо Ложных показаний.
Субъективная сторона неявки свидетеля - умысел или неосторожность, а уклонения от явки - прямой умысел. Отказ свидетеля от дачи показаний и дача свидетелем заведомо ложных показаний совершаются с прямым умыслом.
75. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения, перевод
1. Общее положение.
2. Характеристика составами, правонарушения
1. Ответственность за отказ эксперта, переводчика или специалиста от;
в проведении налоговой проверки, дачу .заведомо ложного заключения осуществление заведомо ложного перевода предусмотрена ст. 129 НК РФ,| Данное правонарушение относят,* общим налоговым правонарушением Отказ эксперта, переводчика иди специалиста от участия в проведением налоговой проверки наказывается Штрафом в размере 500руб. Дача экспертом заведомо ложного заключения или осуществление переводчиком заведомо ложного перевода наказывается штрафом ера ре 1000 руб.,
2. Объект правонарушений - публичный порядок в сфере осуществления налоговыми органами налогового контроля.
Субъектами правонарушений выступают:
эксперт;
переводчик;
специалист.
Объективная сторона правонарушения заключается в отказе эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки либо даче экспертом заведомо ложного заключения или осуществление переводчиком заведомо ложного перевода в ходе налоговой проверки/! Субъективной Стороной является прямой умысел.
Вопрос 76.
НЕПРАВОМЕРНОЕ НЕСООБЩЕНИЕ СВЕДЕНИЙ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ
1. Общие положения
2. Характеристика состава налогового
правонарушения
1. Ответственность за неправомерное не сообщение сведений налоговому органу предусмотрена ст. 129.1 НК. РФ.
Данное правонарушение относят к общим налоговым правонарушениям.
Неправомерное не сообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, которые в соответствии с НК РФ это лицо должно сообщить налоговому органу» при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст.. 126 НК РФ (непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля), влечет взыскание штрафа в размере 1000руб.
Те же деяния, совершенные повторно в течение календарного года, наказываются штрафом в размере $000 руб.
Объект правонарушений - публичный порядок в сфере осуществления
налоговыми органами налогового контроля.
Субъектами правонарушений вступают лица, участвующие в мероприятиях налогового контроля в качестве свидетелей.
Объективная стороне правонарушения заключается в непредставлении необходимых для проведения налогового контроля сведений.
Субъективной стороной является умысел или неосторожность.
Вопрос 77.
НАРУШЕНИЕ БАНКОМ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ
1.Общее положения.
2. Характеристика состава налогового правонарушения.
Ответственность за неправомерное не сообщение сведений налоговому органу предусмотрена ст. 132 НК РФ.
Данное правонарушение относят специальным налоговым правонарушениям - налоговым правонарушениям банков (кредитных организаций).
Открытие банком счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а также открытие счета при наличии у банка решения Залогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица, наложение штрафа в размере 10000 руб.
Не сообщение банком налоговому органу сведений об открытии закрытии счета организацией или индивидуальным предпринимателем наказывается штрафом в размере 20000 руб.
2, Объект правонарушений - публичный порядок в сфере налогообложение Субъектами правонарушений выступают кредитные организации (банки, Объективная сторона правонарушения заключается в действии (открытии счета б нарушение установленного порядка) или в бездействии представлении налоговым органам сведений).
Субъективной стороной, как правило, является умысел.
Вопрос 78. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора
1. Общее положение
2. Характеристика состава налогового правонарушения.
Ответственность за нарушение срока исполнения поручения о поручения налога или сбора предусмотрена ст..133 НК РФ.
Данное правонарушение относят к специальным налоговым правонарушениям банков (кредитных организаций). При нарушении банком установленного НК РФ срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового акта о перечислении налога или сбора в бюджет - взыскивается ш размере 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,1каждый день просрочки.
Объект правонарушения - финансовые интересы государства, субъектов РФ и муниципальных образований.
Субъектом правонарушения выступает кредитная организация Объективная сторона правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 133 РФ, - нарушение банком установленного законодательством срока полонения поручения налогоплательщика, плательщика сбора или на налогового агента о перечислении налога или сбора. В соответствии с п. 2« НК РФ поручение на перечисление налога или решение о взыскании налога исполняется банком в течение одного операционного дня, с следующего за днем получения такого поручения или решения. Нарушение срока может быть допущено как умышленно, так и по неосторожное Объективная сторона правонарушения, предусмотренного п. 2 ст.1 НК РФ, - совершение банком действий, породивших ситуацию от отсутствия денежных Средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в соответствии со ст. 46 НК РФ в банке находится инкассовое поручение налогового органа. Положения ст. 46 НК РФ предусматривают принудительное обращение взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках.
Действия по созданию ситуации отсутствия денежных средств могут выражаться в совершении между банком и налогоплательщиком мнимых или притворных сделок. Например, банк, получив инкассовое поручение налогового органа, продает налогоплательщику свои векселя и производит списание этой суммы с его счета.
Субъективная сторона - прямой умысел.
79. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам
Общее положение
Характеристика состава налогового правонарушения.