Файл: Ирина Дмитриевна Сердюкова основы финансовой грамотности энциклопедия эрудита учебное пособие.docx

Смарт–карта включает в себя встроенный микропроцессор – чип. В банке в память смарт–карты со специального карточного счета клиента списывается некоторая сумма. Таким образом смарт–карта становится как бы электронным кошельком. В магазине владелец карточки при расчете вставляет ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (PIN–код). Кассир с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карточки сумму), соединенный с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платежных карточек, «доложить" в свой «электронный кошелек» недостающую сумму в безналичной форме.

Расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя. Вексельное обращение в современной России стало возможным с 1991 г., когда Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 .06. 1991 г. "О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР" было разрешено предприятиям и организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг в кредит, используя для оформления таких сделок векселя. Начало развития вексельной формы расчетов было положено Постановлением Правительства РФ от 26 .09. 1994 г. № 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения".

В соответствии со ст. 143 ГК РФ вексель – это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в нем плательщика выплатить векселедержателю при наступлении предусмотренного векселем срока обусловленную сумму. Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик.

Векселедатель – лицо, составляющее и выдающее вексель. Выдачей векселя признается зафиксированное вручение векселя первому векселедержателю, который вправе осуществлять все права по векселю с момента выдачи ему векселя векселедателем.

Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в векселе денежной суммы.

---

В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо – различают два вида векселей: простой или переводной.

Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в тексте векселя, или в соответствии с его приказом векселедержателю.

Переводный вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов и содержащий простое ничем не обусловленное предложение одного лица (векселедателя) другому лицу (плательщику) уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в векселе, или в соответствии с его приказом, наименование и адрес места нахождения юридического лица, являющегося плательщиком, либо фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.

Существуют четыре возможности использования коммерческого векселя векселедержателем:

1) держать до наступления срока его оплаты;

2) использовать для погашения своих долговых обязательств;

3) продать коммерческому банку;

4) получить кредит под залог векселей.

Основные черты векселя, как они установлены Женевской конвенцией 1930 г. и приняты в российской практике, следующие:

абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылку на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя);

бесспорный характер обязательства по векселю;

безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем необусловленное предложение или обязательство уплатить определенную сумму);

вексель – документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты.

Такими реквизитами переводного и простого векселей являются:

1) наименование документа "вексель";

2) указание срока платежа;

3) указание места, в котором платеж по векселю должен быть произведен;

4) наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;

5) указание даты составления векселя и места его составления;

6) наименование (имя) и подпись векселедателя;

---

В переводном векселе должен присутствовать также реквизит "наименование плательщика", содержащий полное наименование и адрес места нахождения юридического лица, являющегося плательщиком, либо фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, которому вексель передается по индоссаменту – индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю.

Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля – вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем–либо из лиц, подписавших вексель.

Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа по этому векселю предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт – согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, с предложением оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя; совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи.

Обязательным условиям оплаты векселя является фактическое предъявление его векселедержателем к платежу в срок, определяемый в соответствии с содержащимися в самом тексте векселя указаниями. Оплата векселя получателю может быть осуществлена наличными деньгами или путем перечисления на его счет суммы платежа.

Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обязательной досудебной процедуры – протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платежа по векселю.

Действующее законодательство устанавливает порядок совершения протеста векселя. После совершения процедуры протеста векселя векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

Вексель используется как инструмент оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций – кредитной и расчетной. Как расчетный инструмент вексель может эффективно заменять в обороте наличные деньги благодаря своему свойству передаваемости по индоссаменту. Другой важной особенностью векселя является то, что все лица, участвующие в цепочке передачи векселя, несут перед последним его владельцем солидарную ответственность за погашение вексельного долга.

---

Коммерческий кредит и вексельное обращение решает проблему взаимных неплатежей предприятий и стабилизирует денежное обращение в стране.

Многие предприятия используют простые векселя коммерческих банков (безусловное долговое обязательство банка) для преодоления кризиса неплатежей, ускорения взаиморасчетов, а также как ликвидное средство залога.

---

4.2. Средства валютного обмена

Банковский перевод. Банковский перевод – расчетная операция с использованием платежного поручения, которое направляется одним банком другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку–корреспонденту, о выплате определенной суммы бенефициару. Поручение составляется банком на основе указаний перевододателя–клиента и его инструкций банку об условиях выплаты бенефициару суммы перевода, которые выполняются за счет перевододателя. Во внешнеторговых операциях банковские переводы применяются при погашении полученных ранее кредитов, выдаче авансов, платежах по рекламациям за нарушение договорных обязательств по качеству и ассортименту поставляемых товаров, а также при расчетах неторгового характера.

Перевод средств за границу из России по поручению перевододателя производится уполномоченным банком на основании заявления–поручения перевододателя о перечислении средств с его валютного счета на счет своего иностранного контрагента. В заявлении содержатся все необходимые для осуществления банковского перевода сведения и в том числе указание о том, на чей счет следует отнести банковскую комиссию, расходы связи, указывается номер счета, с которого они должны быть оплачены, если это будет произведено за счет перевододателя. На основании полученных инструкций уполномоченный банк списывает сумму перевода с валютного счета клиента и отсылает в иностранный банк–корреспондент сообщение с требованием списать с его корреспондентского счета (дебетуйте наш счет у вас) сумму перевода и зачислить ее на счет иностранной фирмы поставщика в этом банке (кредитуйте счет фирмы).

Межбанковский телеграфный перевод. Предположим, что некая американская компания продала сети розничных магазинов в Великобритании партию медикаментов, оцениваемую в 1000 долларов. Банк, на который замыкаются операции этой компании, – это коммерческий банк в Нью–Йорке. Этот нью–йоркский банк пошлет телеграфное сообщение Лондонскому банку британской сети розничной торговли, сообщая ему о необходимости поместить 1000 долларов на банковский счет нью–йоркского банка в его лондонском отделении. После этого банк Нью–Йорка предоставляет поставщику кредит на эквивалентную сумму в долларах. Перевод денежных средств телеграфом обычно осуществляется на 1–й или 2–й день, следующий за покупкой или продажей.

---