Файл: книга міжнарод розрах Рудаківська.doc

РОЗДІЛ 5. Кредитування зовнішньоекономічної діяльності по міжнародних кредитних лініях 217

У 10-денний термін від дати набрання чинності рішення про надання державної гарантії (іноземного кредиту) копію останньої анкети позичальника з додатками до неї подають до центрального органу виконавчої влади відповідної галузі. Позичаль­ник протягом 15 днів після закінчення звітного кварталу інформує про зазначені в ан­кеті та додатках до неї показники центральний орган виконавчої влади відповідно до галузі, а також Мінекономіки та Мінфін (постанова КМУ від 6 січня 1999 р. № 23).

В анкеті та додатках до неї слід наводити всі передбачені формами документів показники. У випадку незаповнення тої чи іншої графи (пункту, показника) зазначе­на графа прокреслюється. Названі форми визначають структуру документів, тому, якщо для заповнення певного показника анкети потрібна більша кількість граф для відображення потрібної інформації (наприклад, наявність більше ніж чотирьох роз­рахункових рахунків), анкету можна розширювати.

Зазначені форми машинно-орієнтовані, тому їх заповнення має здійснюватись в електронному вигляді. Необов'язковим додатком є електронна копія (у формах МЗ EXEL - на магнітних носіях) анкети позичальника та додатків до неї.

На початковому етапі роботи над проектом потенційним позичальникам реко­мендується звертатись до Національного агентства України з питань розвитку та європейської інтеграції з метою отримання форм документів в електронному ви­гляді. Це спростить роботу над заповненням анкети та забезпечить дотримання не­обхідних вимог до таких документів в органах державної експертизи.

Якщо підприємством або органами, що здійснюють державну експертизу, вияв­лено неточності при заповненні анкети, або у разі зміни умов техніко-економічних та інших параметрів проекту, необхідні уточнення і зміни вносять до анкети пози­чальника та додатків. Оновлений (виправлений) варіант анкети позичальника або конкретного додатка до неї потенційний позичальник подає до всіх міністерств та відомств, що здійснюють державну експертизу кредитного проекту.

Анкета позичальника та всі додатки до неї завіряють відбитком печаток, згадані документи підписують головний бухгалтер та керівник підприємства, які несуть по­вну відповідальність за вірогідність та повноту наданої інформації.

До анкети позичальника додають нотаріально засвідчені копії установчих до­кументів (статуту, установчого договору, свідоцтва про реєстрацію); довідку з єди­ного державного реєстру підприємств та організацій України, що надається Дер­жавним Комітетом статистики України; нотаріально засвідчені копії дозволів, ліцензій, патентів тощо, необхідні для здійснення проекту; довідки з ДПА про вне­сення керівників до державного реєстру фізичних осіб та присвоєння іден­тифікаційного номера; довідки з обслуговуючих банків про наявність розрахунко­вих та валютних рахунків, а також про залишки коштів на них; довідки з банків та інших установ щодо наявності кредиторської заборгованості, а також фактичних та планових термінів розрахунків за надані кредити (позики); довідку з Державної по­даткової адміністрації; копію Наказу МЗС про застосування режиму спеціального ліцензування або тимчасового призупинення зовнішньоекономічної діяльності та інші документи, що підтверджують показники анкети.

В анкеті позичальника та додатках до неї використовують такі відомості:

РОЗДІЛ 5. Кредитування зовнішньоекономічної діяльності по міжнародних кредитних лініях

S ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (ЄДРПОУ).

•S Код та назва форми власності - відображає, за якою формою власності за­реєстровано підприємство відповідно до Закону України «Про власність» і згідно з Класифікатором форм власності (КФВ).

S Організаційно-правова форма - згідно з Класифікатором організаційно-пра­вових форм господарювання (КОПФГ).

S Види господарської діяльності - згідно з Загальним класифікатором галузей народного господарства (ЗКГНГ).

S Код та назва органу управління - відображає код та назву органу, у відомстві якого перебуває підприємство (якщо він є), а також код міністерства від­повідно до Системи позначень органів державного управління (СПОДУ).

*/ Товари, які ввозять згідно з імпортним контрактом на митну територію України - наводиться код згідно з Гармонізованою системою опису і ко­дування товарів (ГС).

Додатки до анкети:

Додаток 1. Опис проекту. В ньому подають скорочений опис проекту: інфор­мацію щодо предмету контракту, страхового покриття, авансового платежу, джерел погашення кредиту, а також прогнозу рухів грошових потоків.

Прогноз руху грошових потоків складається з урахуванням поточного фінансо­вого становища підприємства в розрізі наведених показників (бажано на останню звітну дату), на орієнтовну дату отримання обладнання, а також за роками протягом всього терміну використання і погашення кредиту.

Інформацію щодо фінансового становища підприємства бажано надавати, орієнтуючись на показники балансу підприємства на останню звітну дату. При цьо­му внутрішня заборгованість визначається як різниця між дебіторською та креди­торською заборгованістю підприємства.

Додаток 2. Пояснювальна записка до проекту.

Додаток 3. Основні дані та техніко-економічні показники проекту. Це є

техніко-економічним обґрунтуванням, але в єдиній стандартній формі.

Додаток 4. Розрахунок окупності. Окремо прогнозується окупність за корот­костроковим, середньостроковим та довгостроковими кредитами.

Додаток 5. Картка ознайомлення. Заповнюється керівником підприємства, а також особою, яка згідно зі статутом, рішенням загальних зборів або довіреністю, завіреною нотаріально, має право представляти інтереси цього підприємства в ор­ганах державної експертизи.

Техніко-економічним обґрунтуванням, або бізнес-планом, вважається доку­мент, який містить всю необхідну інформацію, що характеризує кредитний або інший проект, обґрунтовує доцільність та можливість його здійснення, демонст­рує позитивні макроекономічні результати від його реалізації, а також має аргу­ментовано доводити, що позичальник спроможний виконати свої зобов'язання, в

220 Розрахункові та кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

забезпечення яких передбачається надати гарантійні або інші зобов'язання Кабінету Міністрів України відповідно до вимог, що встановлюються чинним законодавством Ук­раїни, рішеннями Валютно-кредитної ради Кабінету Міністрів України.

Бізнес-план розробляє позичальник при поданні відповідного пакета матеріалів з проекту до органів державної експертизи та на розгляд Валютно-кредитної ради Кабінету Міністрів України у разі вимоги щодо його обов'язкової наявності.

Бізнес-план підписують керівник юридичної особи-позичальника, її головний бухгалтер та, за необхідності, інші посадові особи, які несуть відповідальність за вірогідність наведеної у бізнес-плані інформації, розрахунків та даних.

Бізнес-план подасться у прошнурованому (зфальцьованому) вигляді. Додатки до бізнес-плану, що містять допоміжну інформацію (графіки, наукові, маркетингові дослідження чи публікації тощо), можуть бути оформлені окремим примірником без дотримання зазначених вимог.

Викладення інформації та її обсяг самостійно визначається позичальником.

У бізнес-плані має бути враховано ймовірність впливу негативних факторів на діяльність підприємства-позичальника, а також передбачено механізм запобігання пе­рекладання зобов'язань позичальника на державний бюджет. Розділи бізнес-плану можна об'єднувати та доповнювати залежно від особливостей проекту.

Для проектів, здійснення яких передбачено на умовах самоокупності, розрахунки та інформація, що міститься у бізнес-плані, повинні забезпечувати розшифровку та необхідне техніко-економічне обґрунтування показників анкети та додатків до неї.

Бізнес-план має містити наведені нижче ключові розділи. Залежно від спе­цифіки проекту опис може містити і додаткову інформацію.

/. Резюме

Розділ є вихідним і містить дані, що дають уявлення про проект в цілому:

• назва проекту;

• суть проекту та його мета;

• термін реалізації проекту;

• обґрунтування актуальності проекту;

• загальна вартість проекту;

• фінансова та організаційна схема проекту;

• стисла характеристика підприємства;

• ринки та мережа збуту.

2. Загальна характеристика та юридичний статус підприємства

В розділі наведено:

• повну та скорочену назву підприємства позичальника, дату його створення, повну юридичну та поштову адресу, фактичне місцезнаходження, телефон, факс, електронну пошту;

форму власності; організаційно-правову форму підприємства та перспективи

РОЗДІЛ 5. Кредитування зовнішньоекономічної діяльності по міжнародних кредитних пініях

її подальшої зміни; організаційну структуру підприємства (бажано у вигляді схеми);

• ідентифікаційний код підприємства за ЄДРПОУ;

• реєстраційний номер, дату та орган державної реєстрації; контактних осіб реєстраторів (для акціонерних товариств);

• повну назву та юридичну адресу підприємства, до складу якого входить підприємство-позичальник; його форма власності та правовий статус;

• розмір заявленого та сплаченого статутного капіталу, його структуру;

• перелік засновників та їхню частку в статутному капіталі; кількість випадків виходу зі складу засновників протягом останнього звітного року; термін чергових зборів акціонерів;

• сферу діяльності, сектор ринку, в якому працює підприємство;

• керівників підприємства, управлінський персонал (вказати рівень освіти та досвід роботи за фахом);

• наявність дочірніх підприємств та філіалів;

• банківські реквізити позичальника.

3. Господарська діяльність підприємства

В розділі мають міститися дані про:

• історію виробничо-господарської діяльності підприємства з моменту його за­ снування;

• поточну діяльність підприємства;

• організацію виробничого процесу на підприємстві; наявність та стан необхід­ ного обладнання; відповідність технологій, що використовуються, сучасним вимогам;

• місцезнаходження та майновий стан підприємства, відомості про природно-клі­ матичні особливості регіону, надається опис земельної ділянки та виробничих площ, складських приміщень, інших споруд з оцінкою рівня їх використання та можливостей розширення; відомості про незавершене будівництво, транспорт­ ну інфраструктуру, акредитацію на митниці;

• спеціалізацію підприємства, проектну потужність виробництва і реалізації підприємством товарів/послуг (в натуральних та вартісних показниках) за звітний рік, структуру витрат підприємства та собівартість з кожного виду продукції, систему закупок сировини, енергопостачання тощо;

• наявність диверсифікації виробництва;

• потребу в додаткових виробничих потужностях;

• забезпеченість матеріальними ресурсами;

• плани щодо вдосконалення виробничого процесу на підприємстві з викорис­ танням прогресивної техніки та технології, подальшого оновлення машин та обладнання;

222

Розрахункові та кредитні операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства

• У разі, якщо проектом передбачено закупівлю нового обладнання або мо­ дернізацію наявного, необхідно обгрунтувати необхідність і доцільність пе­ редбачених заходів.

4. Характеристика продукції (послуг), що виробляється та планується

У розділі наведено перелік та показники виробництва основних видів продукції (послуг) за звітний рік та прогноз на період реалізації проекту; наведено структуру ма­теріальних витрат з кожного виду продукції, обґрунтовано її виробничу собівартість, наведено напрямки вдосконалення структури продукції, яка вироб­ляється;

• описано галузевий та регіональний ринок споживання продукції із зазначен­ ням рівня платоспроможності покупців, стан розрахунків за отриману про­ дукцію, надана інформація щодо розміру та структури дебіторської заборгова­ ності, наявність безнадійної до повернення дебіторської заборгованості;

• висвітлено ціни внутрішнього та зовнішнього ринків (сезонність, динаміка, прог­ ноз), порівняльний аналіз цін конкурентів.