ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 13.08.2024
Просмотров: 1271
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
Тема № 1. Введение в дисциплину. Основные положения.
1.Понятие налогового права (нп)
8. Налоговые правоотношения: понятие, признаки, основания возникновения, структура.
Тема № 3. Основные субъекты налогового права
2.Налогоплательщики и плательщики сборов: правовой статус.
4.Налоговые агенты: правовой статус.
5.Налоговые органы: понятие, система, правовой статус.
6.Финансовые органы как субъекты нп.
4.Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
5.Сроки уплаты налогов и сборов.
4.Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
6.Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам)
1.Принудительное исполнение налоговых обязательств: общие вопросы
2.Меры принудительного исполнения налоговых обязательств
4.Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
5.Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора, пени, штрафа).
6.Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам)
4.Налоговые проверки как форма налогового контроля
Следует отметить 2 вида налоговых проверок – камеральные и выездные.
5.Способы налоговой проверки а) Истребование документов как способ налоговой проверки
Б) Выемка документов и предметов как способ налоговой проверки
В) Осмотр как способ налоговой проверки
Г) Опрос свидетелей как способ налоговой проверки
Д) Перевод как способ налоговой проверки
6.Экспертизы как способ налогового контроля
Тема № 7. Налоговые правонарушения
2.Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
4.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
5.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.
6.Налоговые санкции: порядок взыскания
7.Виды налоговых правонарушений (и ответственность за их совершение), предусмотренные нкрф.
10.Налоговые преступления: понятие, элементы составов преступлений
2.Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования.
3.Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования.
2.Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования
3.Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования
Тема № 9. Налог на добавленную стоимость (ндс)
5.Налоговый период. Налоговые ставки.
1.Ндс: понятие, правовое обеспечение, налогоплательщики, объекты налогообложения.
1.Акцизы – вид косвенных налогов на товары преимущественно массового потребления.
5.Порядок исчисления и уплаты акциза.
Тема № 11. Налог на доходы физических лиц
6.Налоговая ставка и налоговый период.
7.Порядок исчисления налога и его уплаты.
Тема № 12. Налог на прибыль организаций
5.Налоговая ставка по налогу на прибыль организаций
6.Порядок исчисления налога и авансовых платежей.
Тема № 13. Налог на добычу полезных ископаемых
5.Налоговый период и налоговые ставки.
6.Сроки и порядок уплаты налога.
5.Налоговый период и налоговые ставки.
7.Порядок и сроки уплаты налога.
6.Порядок и сроки уплаты сбора.
Тема № 16. Государственная пошлина
3.Плательщики государственной пошлины.
4.Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.
5.Размеры государственной пошлины.
5.Налоговый период и налоговые ставки.
Как правило, налоговые ставки устанавливаются законами субъектов рф в зависимости от:
6.Порядок исчисления налога. Сроки уплаты. Налоговая отчётность.
Тема № 18. Налог на игорный бизнес
Тема № 19. Налог на имущество организаций
5.Налоговый и отчетный периоды.
8.Порядок и сроки уплаты налога.
6.Порядок и сроки уплаты налога.
2.Налогоплательщики земельного налога.
5.Налоговый и отчетный период.
6.Порядок исчисления и уплаты налога.
7.Налоговые льготы по земельному налогу.
Тема № 22. Специальные налоговые режимы
2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
3.Упрощенная система налогообложения
5.Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции
10.Налоговые агенты как субъекты налогового права: правовой статус.
11.Налоговые органы как субъекты налогового права: понятие, система, правовой статус.
12.Финансовые органы как субъекты налогового права.
13.Элементы налога, их характеристика.
14.Объекты налогообложения.
15.Порядок исчисления налогов и сборов.
16.Способы уплаты налогов и сборов.
17.Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
18.Сроки уплаты налогов и сборов: порядок определения и изменения.
19.Общие положения о принудительном исполнении налоговых обязательств.
20.Меры принудительного исполнения налоговых обязательств.
21.Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.
22.Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
23.Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора, пени, штрафа).
24.Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам).
25.Налоговый контроль: понятие, субъекты, цели, методы.
26.Учёт налогоплательщиков.
27.Налоговая декларация.
28.Налоговые проверки как форма налогового контроля: понятие, виды, порядок проведения, акт проверки, налоговая тайна.
29.Способы налоговой проверки: истребование документов, выемка документов и предметов, опрос свидетелей, осмотр, перевод.
30.Экспертиза как способ налогового контроля: основания для назначения, формы, порядок назначения и проведения.
31.Налоговые правонарушения: понятие, виды, элементы.
32.Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
33.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.
34.Налоговые санкции: порядок взыскания.
35.Виды налоговых правонарушений (и ответственность за их совершение), предусмотренные НК РФ.
36.Административные правонарушения в сфере налогообложения: понятие, состав административного правонарушения, виды.
37.Налоговые преступления: понятие, элементы составов преступлений, уголовно – правовые санкции.
38.Способы защиты прав налогоплательщиков: понятие, виды.
39.Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования.
40.Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования.
41.НДС: понятие, правовое обеспечение, налогоплательщики, объекты налогообложения.
42. НДС: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, возмещение сумм НДС.
43.Акцизы: понятие, налогоплательщики акциза, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты акциза.
44.НДФЛ: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты.
45.НДФЛ: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
46.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
47.Налог на прибыль организаций: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога и авансовых платежей, налоговая отчётность
48.Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики., объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога.
49.Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
50.Водный налог: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
51.Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики сбора, объекты обложения, ставки сбора, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.
52.Государственная пошлина: понятие, снования взимания, плательщики госпошлины, порядок и сроки уплаты госпошлины.
53.Государственная пошлина: размеры госпошлины, льготы, основания для возврата.
54.Транспортный налог:налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
55.Транспортный налог: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога, сроки уплаты, налоговая отчётность.
56.Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
57.Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
58.Налог на имущество организаций: налоговый период и налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая отчётность.
59.Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.
60.Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
61.Земельный налог: налоговый (отчетный) период и налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые льготы.
62.Специальные налоговые режимы: понятие, виды.
63.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
64.Упрощенная система налогообложения.
65.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
66.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
1См: ПП РФ «О перечне сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения» (от 6.04.1999 г. № 382)
2К примеру: «Об утверждении формы единой (упрощённой) налоговой декларации и порядка её заполнения» (Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 г. № 62н); «Об утверждении порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора, а также пени и штрафа» (приказ ФНС от 30110 2010 г. № ММВ-7-8/666) и др.
3Так, ст. 123 НК РФ предусматривает в отношении налогового агента, нарушившего свои обязательства, юридическую санкцию в виде штрафа в размере 20% от суммы налога (неудержанного или неперечисленного).
4См: Положение о ФНС (утв. ПП РФ от 30.09.2004 г. № 506)
5См: Положения о каждой инспекции ( а также Положение об УФСН) в приложении к данной работе.
6Согласно п.4. ст. 57 НК РФ если налоговый орган не направил налоговое уведомление налогоплательщику, то налогоплательщик не может быть подвергнут налоговым санкциям (в т.ч. начислению пени).
7Недоимка – сумма налога (сбора), не уплаченная в срок, установленный налоговым законодательством.
8С 1.01.2012 г. индивидуальные предприниматели налогоплательщиками по данному налогу не являются.
9См: Приказ Минфина РФ от 24.01.2005 г. № 7н, утвердивший формы свидетельства о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес и приложение к свидетельству о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес.