Файл: Руденко Л. Міжнар. кред-розрах. операції-2част.doc

Заявки підприємств на фінансування проекту розвитку експо­рту розглядаються в кілька етапів.

1. Для попереднього оцінювання фінансового стану підприємст­ва та економічної ефективності проекту необхідні такі документи:

• клопотання щодо отримання кредиту;

• анкета заявника на отримання кредиту;

• форми №1,2 підприємства (за гри останні роки та за чотири останні квартали діяльності), форма № 3 за останній рік діяльності;

• резюме проекту розвитку експорту підприємства. Після того як Укрексімбанк прийме рішення щодо доцільності (можливості) продовження роботи над проектом, підприємство розробляє біз­нес-план та план розвитку експорту;

• копи статуту, установчого договору, свідоцтва про реєстра­цію підприємства;

• перелік майна, що пропонується в заставу.

На цьому етапі управління експортного розвитку проводить попередньо експертизу фінансового стану підприємства, його проекту розвитку експорту, достатності забезпечення на відпові­дність вимогам Укрексімбанку, НБУ та МБРР. Така експертиза проводиться протягом одного місяця від дати отримання Укрек-сімбанком пакету документів. Про результати попередньої екс­пертизи та доцільність продовження роботи над проектом Укрек-сімбанк письмово сповіщає керівництво підприємства.

2. Для проведення поглибленого аналізу фінансового стану підприємства та проекту в Укрексімбанк додатково надаються такі документи;

а) Проектна документація:

• бізнес-план проекту розвитку експорту підприємства;

• план розвитку експорту підприємства (після того як Укрек­сімбанк приймає рішення щодо можливості кредитування, під­приємство надає переклад бізнес-плану та плану розвитку' експо­рту англійською мовою);

• копії контрактів, проектів контрактів, протоколів про наміри щодо придбання підприємством обладнання. Устаткування, ма­теріалів, комплектуючих, сировини тощо, які фінансуються в ра­мках реалізації проекту, в тому числі за рахунок кредитних кош­тів;

• копії прайс-листів, комерційних пропозицій, контрактів, протоколів про наміри фірм-конкурентів, які виробляють анало­гічні товари (послуги);

• копії контрактів, проектів контрактів, протоколів про наміри щодо реалізації товарів та послуг, вироблених завдяки залученим кредитним коштам, в тому числі на експорт;

• копії дозволів або ліцензії на види діяльності, які мають від­ношення до проекту (якщо діяльність підлягає ліцензуванню);

• резолюції компетентних органів щодо проектних рішень (обґрунтування проектних установ, довідки бюро технічної інве­нтаризації, узгодження з архітектором тощо);

• довідка-висновок Держкомприроди або його регіонального відділення про екологічну оцінку проекту;

• висновок санітарно-епідеміологічної станції про погодження проекту:

• висновок пожежної інспекції;

• державний акт про право користування земельними ділянками.

б) Документи по заставі:

• детальний перелік майна, яке може бути надане в заставу із зазначенням балансової вартості, строку будівництва або випус­ку, місця розташування, характеристики тощо;

• документи, що підтверджують право власності на предмет застави (свідоцтво про власність, свідоцтво про те, що обладнан­ня знаходиться на балансі підприємства-заявника тощо);

• довідка-характеристика Бюро технічної інвентаризації та довідка нотаріальної контри про те, що предмет застави є віль­ним від будь-яких зобов'язань;

• оцінка незалежної експертної фірми вартості застави (на ви­могу Укрексімбанку);

• документ про страхування предмету застави (на вимогу Укрексімбанку);

в) Інша документація:

• банківські довідка про рахунки підприємства з наведенням їх реквізитів, залишків коштів (виписка), кредиторської заборго­ваності тощо;

• аудиторський висновок, що підтверджує результати госпо­дарської діяльності за останній календарний рік (на вимогу Укрексімбанку).

У разі необхідності Укрексімбанк залучає до експертизи прое­ктних рішень сторонніх експертів. Вигати по залученню сторон­ніх експертів відшкодовує підприємство (на договірній основі).

Строк здійснення робіт на цьому етапі становить чотири— п'ять місяців віддати отримання Укрексімбанком повного пакету необхідних документів і залежить від ретельності підготовки їх підприємством та опрацювання ним проектних рішень.

Для отримання консультації щодо участі в проекті розвитку експорту уповноваженим представникам підприємств (менедже­рам проекту) рекомендується звертатися в управління експортно­го розвитку або установи Укрексімбанку.

Після затвердження проекту кредитним комітетом Укрексім­банку та погодженням його з МБРР готуються кредитна угода та договір (договори) застави. Для підготовки та укладання кредит­ної угоди й договору (договорів) застави підприємство надає до Укрексімбанку оригінали або нотаріально посвідчені копії таких документів.

а) Правоустановчі документи:

• свідоцтво про реєстрацію;

• статут;

• установчий договір;

• державний акт на право користування земельними ділянками;

• документи про право власності на виробничі потужності або договір оренди (оригінали);

• ліцензії на види діяльності;

• картка із зразками підписів і відбитка печатки (оригінал).

б) Документи щодо застави:

• документ, що підтверджує право власності на предмет за­стави (свідоцтво про власність або свідоцтво про те, що облад­нання знаходиться на балансі (даного підприємства);

• довідка-характеристика та довідка нотаріальної контори про те, що предмет застави вільний від будь-яких зобов'язань (оригінали);

• на вимогу банку: документ про страхування предмету заста­ви (страховий поліс, умови розкриття страхового полісу).

в) Інші документи:

• лист заявника, погоджений з керівництвом банків, у яких відкриті розрахунковий, позичковий, валютний та інші рахунки заявника про надання права представникам Укрексімбанку отри­мувати інформацію про стан і рух коштів на рахунках на термін дії кредитного договору;

• лист заявника на ім'я Голови Правління Укрексімбанку, який узгоджений з керівником податкової інспекції, про надання права представникам Укрексімбанку знайомитися з документами, що характеризують фінансову і господарську діяльність заявника на термін дії кредитного договору.

Моніторинг здійснення проекту розвит-ку експорту

Після укладання кредитної угоди та договорів застави Укрек-сімбанк сплачує за контрактами підприємства, затвердженими для фінансування (згідно з бізнес-планом проекту розвитку екс­порту). Сплата відбувається відповідно до заявок підприємства за рахунок коштів кредитної лінії ПРЕ.

Протягом строку чинності кредитної угоди Укрексімбанк:

• проводить систематичний банківський нагляд за ходом здій­снення проекту розвитку експорту;

• здійснює порівняльний аналіз результатів впровадження проекту розвитку експорту підприємства та показників, передба­чених бізнес-планом;

• отримує та аналізує щоквартальну фінансову звітність під­приємства;

• періодично здійснює перевірки підприємства, стану вироб­ництва, предмету застави тощо.

Згідно з існуючим порядком Укрексімбанк вимагає від під­приємств, що отримали кредит на суму понад 1 млн доларів США, проведення щорічного аудиту (протягом строку здійснен­ня проекту розвитку експорту).

Перелік виробництв, заборонених МБРР для фінансування

Кошти, отримані від МБРР, не можуть бути використані на ви­робництво тютюну та тютюнових виробів; виробництво фарб, що містять свинець; торгівлю дикими тваринами та виробами з них згідно з конвенцією CITES; радіоактивні продукти; виробництво електричного та побутового обладнання, що використовує та вмі­щує фреони (CFC) та інші речовини, що підпадають під дію Мон-реальського протоколу; виробництво електричного обладнання, що містить поліхлоровані дифеніли (PCB) більше ніж 0,005 % за масою; ввезення шкідливих відходів в Україну (для захоронения або переробки); виробництво наркотичних засобів; виробництво озброєння і боєприпасів, а також торгівлю ними; розповсюдження в природному середовищі організмів, що виведені генетичним шляхом; виробництво азбестовміщуючих матеріалів; виробництво, постачання та торгівлю забороненими пестицидами та гербіцида­ми; використання дрейфуючих сейнерних сіток у морському сере­довищі; виробництво міцних алкогольних напоїв; ігорний бізнес.

Щодо проектів, пов'язаних з високими екологічними ризика­ми, Укрексімбанк вимагає проведення детального екологічного оцінювання компетентними установами.

Перелік виробництв з високими екологічними ризиками вклю­чає в себе: видобування та переробку корисних мінеральних ре­сурсів; розвідку та освоєння нафто- та газородовищ; виробництво електроенергії; нафтопереробні підприємства та нафтобази; нафто-та газопроводи; органічну хімію; пластмаси та синтетичні матеріа­ли; виробництво та зберігання добрив; виробництво та зберігання гербіцидів, пестицидів; мило та миючі засоби; помислові гази; ки­слоти та каустичні речовини; вироби з гуми; фарби; ізоляційні ма­теріали; радіоактивні матеріали (ізотопи); металургійне виробниц­тво; виробництво кольорових металів; ливарне виробництво; гальваніку; виготовлення комп'ютерів та напівпровідників; акуму­ляторні батареї; скло та азбест; цемент; текстиль; лісозаготівлю; переробку деревини, зокрема целюлозно-паперове виробництво; виробництво шкіри; переробка м'яса та м'ясопродуктів; пункти перевантаження відходів; об'єкти переробки відходів; місця захо­

ронення відходів; місця накопичення металобрухту; аеропорти; залізничні станції; суднові причали (гавані); автотранспортні тер­мінали; автопідприємства з марками легкових та вантажних авто­мобілів; автозаправки; авторемонтні майстерні; оброблення фото­матеріалів; хімчистки: друкарні; продаж фарб.

5.6. Організація міжнародних лізингових операцій

В українській мові немає еквівалента терміну «лізинг». Будь-яке визначення терміну не вичерпує і не враховує всіх форм про­яву цього гнучкого кредитного інструмента.

Термін «лізинг» походить від англійського дієслова to lease, що означає «орендувати», «брати під оренду».

У загальному розумінні лізинг являє собою договір, що передба­чає надання лізингодавцем лізингоотримувачеві належних йому устаткування, машин, комп'ютерної та оргтехніки, транспортних за­собів, споруджень виробничого, торгівельного і складського призна­чення у виключне користування на певний термін за визначену вина­городу — орендну плату, що включає відсоткову ставку, яка покри­ває вартість залучення засобів лізингодавцем на грошовому ринку з урахуванням необхідного прибутку банку та амортизації майна.

Згідно з Законом України «Про лізинг» від 16 грудня 1997 р., лізинг визначається як підприємницька діяльність, яка спрямована на інвестування власних чи залучених фінансових коштів і полягає в наданні лізингодавцем у виключне користування на певний строк лізингоодержувачеві майна, що є власністю лізингодавця або набувається ним у власність за дорученням і погодженням із лізингоодержувачем у відповідного продавця майна за умови сплати лізингоодержувачем періодичних лізингових платежів.

Об'єктом лізингу може бути будь-яке нерухоме і рухоме майно, яке може бути віднесене до основних фондів відповідно до законо­давства, в тому числі продукція, вироблена державними підприємс­твами (машини, устаткування, транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка, системи телекомунікацій тощо), не заборонене до вільного обігу на ринку і щодо якого немає обмежень про передачу його в лізинг (оренду). В Україні майно, яке є в державній власнос­ті, може бути об'єктом лізингу тільки за погодженням з органом, що здійснює управління цим майном у порядку, встановленому Кабіне­том Міністрів України. Не можуть бути об'єктами лізингу:

♦ об'єкти оренди державного майна, визначені в статті 4 За­кону України «Про оренду державного майна», крім окремого ін­дивідуально визначеного майна державних підприємств;

♦ земельні ділянки та інші природні об'єкти.

Лізингодавець і лізингоотримувач оперують капіталом не в грошовій, а у виробничій формі, що зближує лізинг з інвесту­ванням.

Лізингові операції близькі до кредитних операцій із усіма пра­вами, що випливають із цього, і нормами державного регулюван­ня. Проте лізинг відрізняється від кредиту тим, що після закінчен­ня терміну лізингу і виплати всієї обумовленої суми договору об'єкт лізингу залишається власністю лізингодавця (якщо угодою не передбачений викуп суб'єкта лізингу за залишковою вартістю або передача у власність лізингоотримувачеві). При кредиті ж банк лишає за собою право власності на об'єкт як заставу позики.

Економічна сутність лізингу робить його застосування найефек­тивнішим у галузях, що випускають продукцію високого ступеня готовності, збут якої багато в чому зазначається її конкурентоспро­можністю і наявністю засобів у користувача цієї продукції.

Форми лізингу

Оперативний лізинг— це лізингові контракти, що уклада­ються на короткий і середній термін (коротший від амортизацій­ного періоду), відповідно до яких орендарю надається (при до­триманні визначеного терміну) право в будь-який інший час розірвати договір. Як правило, це об'єкт лізингу, при якому оре­ндарі швидко змінюють один одного. Орендодавець тут несе під­вищений ризик. А орендарі, шо швидко змінюються, змушують лізингову компанію виявляти особливий інтерес до гарного утримання предмету лізингу. Часто лізингова компанія бере на себе технічне обслуговування об'єкта лізингу, тобто регламент­ний ремонт, страхування, здійснюючи тим самим повносервісний лізинг або частково сервісний лізинг (у контракті визначається поділ зобов'язань). Після завершення терміна дії договору лізин­гу предмет договору може бути повернутий власникові або знову зданий в оренду.