Файл: Руденко Л. Міжнар. кред-розрах. операції-2част.doc

Умовна гарантія менш вигідна бенефіціарові, оскільки її реа­лізація залежить від виконання певних умов, як наприклад:

• бенефіціар повинен зазначити причину заяви своєї вимоги за гарантією, наприклад, приклавши сертифікат про те, що він ви­конав свої зобов'язання за контрактом, а його контрагент не здій­снив платіж у встановлені терміни;

• до вимоги бенефіціара на платіж у рахунок гарантії повинні бути прикладені документи, що підтверджують виконання ним своїх зобов'язань за контрактом (комерційні або інші докумен­ти); такі гарантії, що передбачають надання комплекту вантаж­них документів, називаються документарними,

• вимога бенефіціара в рахунок гарантії повинна бути підтве­рджена спеціальним документом — свідченням повноважної тре­тьої особи (наприклад, торгової або торгово-промислової палати, органами сертифікації товару, арбітражем) про те, що контрагент (принципал) не виконав своїх зобов'язань;

• згода принципала на здійснення платежу в рахунок гаран­тії — така умовна гарантія найменш вигідна для бенефіціара.

У міжнародній практиці застосовують в основному прямі га­рантії і конгргарантії.

Розрізняють такі види гарантій, які можна розподілити на пла­тіжні та договірні (контрактні).

Платіжні гарантії застосовують при розрахунках за відкри­тим рахунком й у формі інкасо, при розрахунках на умові комер­ційного кредиту. Платіжні гарантії виставляються банками-гарантами в забезпечення платіжних зобов'язань покупців (бор­жників) стосовно продавців (кредиторів). Такі гарантії захища­ють інтереси експортерів. Вони можуть бути як безумовними (при розрахунках на умовах комерційного кредиту; при розраху­нках у формі інкасо, особливо якщо покупець має можливість одержати товар до його оплати), що передбачають платіж проти першої простої вимоги бенефіціара, так і умовними (при розра­хунках банківським переказом), тобто передбачати надання ви­значених документів, які підтверджують відвантаження товару, проти яких здійснюється платіж за гарантією (документарна га­рантія).

При виставленні документарних гарантій банки-гаранти просять виписувати товаророзпорядчі документи їх наказу. Останнім часом намітилася помітна тенденція проводити опера­ції за документарними гарантіями аналогічно операціям за доку­ментарними акредитивами, застосовуючи при цьому ряд поло­жень Уніфікованих правил і звичаїв для документарних акреди­тивів.

Договірні (контрактні)гарантії виставляються банками в за­безпечення інтересів імпортера. Договірні гаранти, так само як і документарні акредитиви й інкасо, є предметом уніфікації.

Проте застосування Уніфікованих правил до договірних гара­нтій є факультативним. Цих Правил дотримуються тільки тоді, коли це прямо оговорено сторонами в зовнішньоторговельному контракті й у самій гарантії про це зазначено.

До договірних гарантій належать насамперед гарантії повер­нення авансу, гарантії належного виконання контракту, тендерні гарантії (гарантії участі в тендерних торгах), гарантії на тимчасо­ве ввезенню товару (гарантії митного очищення).

Одним із специфічних підвидів і варіацій розглянутих вище гарантій є гарантія утримань грошових коштів. За цілями і призначенням вона близька і може розглядатися в якості гарантії виконання: запобігання відмови покупця або його стримування від платежу за допомогою гарантії і здійснення оплати тільки у випадку повної впевненості, що продавець виконав свої зо­бов'язання. Структура цієї гарантії може значно відрізнятися від інших, особливо якщо взяти до уваги те, що може відбутися під час переговорного процесу. Тому завжди потрібно пам'ятати, що гарантія утримання, на противагу авансовій гарантії, вступає в дію після того, як постачання здійснене повністю або ж частково і виконання контракту продовжуються, через що гарантію утри­мання можна вважати такою, що логічно випливає із авансових гарантій.

Для кращого розуміння ідей, висловлених вище, розглянемо приклад, із якого буде ясно, як гарантії діють у конкретній ситуації.

Приклад. У квітні 2007 р. фірма «А» подала пропозиції на те­ндер щодо придбання та монтажу виробничого обладнання. Че­рез 5 місяців у серпні був підписаний контракт (ЗТК) із фірмою «В», відповідно до якого через місяць після підписання ЗТК (тоб­то, у вересні 2007 р.) має бути оплачений аванс у розмірі 100 % суми контракту. Постачання передбачається трьома партіями: у березні 2008 р., у вересні 2008 р., у березні 2009 р. Закінчення монтажу заплановане на вересень 2009 р. і остаточне приймання встановленого обладнання у березні 2010 р. Контракт потребує виставлення таких гарантій (у відсотках від суми контракту):

• гарантія пропозиції — 3 %;

• авансова гарантія — 5 %;

• гарантія виконання— 15%, коли контракт набирає сили, знижується до 5 % після попереднього приймання;

• гарантія утримання — 5 %.

Крім названих вище видів гарантій, що одержали найбільше поширення в міжнародних розрахунках, існують інші види, менш поширені і більш специфічні. Потреби в забезпеченні надійності можуть бути задоволені банківськими гарантіями, що забезпечу­ють не тільки постачання, а й платежі. Ці гарантії в широкому розумінні можуть бути поруками або платіжними зобов'язаннями (у правовому відношенні).

Розмаїтість їхніх форм визначається не написом, що стоїть на документі, а його матеріальним змістом. Види гарантій, які часто застосовуються в операціях із закордонними країнами, коротко охарактеризовані нижче.

Митна гарантія (гарантія митного очищення, тимчасового ввезення). Вона видається банками за дорученням підрядчиків для забезпечення безмитного тимчасового ввезення устаткування або матеріалів, необхідних для будівництва або проведення ін­ших робіт. Звичайно таке устаткування після закінчення робіт повинно бути вивезене назад. Якщо воно не буде вивезено, гара­нтія митного очищення забезпечить отримання або виплату мита.

Гарантія якості (Warranty Bond; Gewahrleistungsgarantie; Garantie de Bonne Fin; Garazia di Buon Funzionamento). Вона за­безпечує бенефіціару гарантії при нестачах товарів, що виника­ють протягом визначеного періоду на випадок, якщо контрагент не усуне ці недоліки, а також служить свого роду страховкою ви­конання продавцем претензії покупця при виникненні дефектів, що виявляються після постачання. Сума зазвичай вказується в самому контракті і становить від 5—20 % вартості контракту. Термін дії залежить від характеру діяльності, але зазвичай не бі­льше одного року після постачання або комісіонерства.

Гарантія платежу (Payment Guarantee; Zahlungsgarantie; Garatie de Paiement; Garanza di Pagamento). Вона складається бан­ком імпортера на користь експортера і забезпечує узгоджене ра­ніше (в контракті) проведення платежу за торговою угодою у ви­значений день. За допомогою платіжної гарантії експортер може забезпечити свою вимогу оплати купівельної ціни покупцем. База для такої гарантії— позики або інші зобов'язання. Своєю функ­цією забезпечення платежу ця гарантія відрізняється від банків­ської, яка класично забезпечує договірне зобов'язання. Сума га­рантії відповідає контрактній ціні або її частині. Термін дії— до моменту повної сплати за товар.

Гарантія забезпечення кредиту (Security for a Crйdit Line). Кредит часто пов'язаний із визначеними гарантіями, які вида­ються самим одержувачем кредиту або третіми особами. Гарантія банку дає кредитору можливість забезпечити собі повернення кредиту. Сума гарантії визначається як сума кредиту і маржа, яка покриває очікувані відсотки та які-небудь разові видаткові статті. Термін дії— зазвичай до моменту повної оплати за кредит і від­сотків по ньому.

Гирантія коносамента (більш правильна назва — «гарантія за загублений коносамент; Guarantee for Missing Bill of Lading, Konnossementsgarantie; Garantie pour Connaissement Manquant; Garanzia per polizza di Carico Mancante). Окремі коносаменти або їхній повний комплект, необхідні для одержання товару, можуть загубитися або запізнитися в ході поштової пересилки. Цей вид гарантії найчастіше застосовується в тих випадках, коли платіж забезпечується акредитивом, а товар уже знаходиться в порту призначення. У такому випадку банк імпортера може дати гаран­тію коносамента власнику пароплавства або експедитору, тобто обіцянку взяти на себе усі виникаючі витрати, якщо виявиться, що приймальник товару не був правомірним одержувачем. Таким чином, проти такої банківської гарантії можна вимагати передачі товару одержувачу без пред'явлення коносамента, тому що бан­ківська гарантія захищає перевізника у випадку вимоги відшко­дування збитків. Сума такої гарантії складає зазвичай 150—200 % вартості вантажу. Термін дії не лімітований або до моменту на­дання оригінальних коносаментів.

Гарантія постачання. Вона є забезпеченням покупця, якщо продавець не поставить товар або не зробить послуги в узгодже­ний термін. (За своєю суттю близька до гарант ії виконання.)

Гарантія утримання засобів (грошей) (Retention Money Guarantee). Деякі контракти обумовлюють утримання відсотків із кожного платежу до повного завершення проекту і прийняття йо­го замовником. Подібного роду гарантії дозволяють продавцеві одержувати повну суму кожного платежу, у гой же час гаранту­ючи покупцю, що ці кошти можна повернути у випадку невико­нання умов контракту.

Гарантія обслуговування. Ця гарантія використовується при складанні контрактів на будівництво. Ціль — гарантувати, що пі­сля закінчення робіт будівельник виконає свої зобов'язання в пе­ріод обслуговування об'єкта. Такі гарантії можуть використову­ватися замість утримання грошей протягом періоду обслуго­вування.

Судова гарантія. Вона забезпечує витрати процесу і сторін у ході судових виробництв на користь судових інстанцій або сторін.

Гарантія накладення арешту на майно (або гарантія за­безпечення позову). Якщо на майнові цінності дебітора наклада­ється арешт, то він може виставити гарантію забезпечення позову (наприклад, солідарна порука), після чого йому знову дається право розпорядження цими цінностями.

Гарантія ренти. Служить забезпеченням одержання ренти домовласником від орендаря у випадку неплатоспроможності останнього.

Банківські гарантії вимог. Термін «банківські гарантії вимог» використовується для опису гарантій, що забезпечують виплату платежів:

• за першою вимогою (гарантії простої вимоги) або

• на першу вимогу, підкріплену документом або документами, визначеними в гарантії: заявою, підписаною покупцем і/або про­давцем, або засвідченою копією арбітражного рішення (гарантія умовної вимоги).

Гарантії першої вимоги накладають на банк непрості зо­бов'язання, які юридично зв'язують його, компенсацію за які банк повинен бути спроможний одержати від продавця. Вони можуть передбачати виплату за «першою, або простою, вимо­гою», або «за першою, або простою, вимогою, підкріпленою до­кументами, обговореними гарантією». Це значить, що, якщо банк одержить вимогу, яка відповідає обговореним гарантією умовам, він зобов'язаний заплатити і заплатить без усякого зобов'язання з боку клієнта. Така гарантія найвигідніша бенефіціару, оскільки максимально забезпечує його інтереси. Гарантія реалізується в результаті одностороннього ухвалення рішення бенефіціаром, тобто виключається можливість виникнення будь-яких супере­чок. Звичайно, вимога бенефіціара повинна бути заявлена в ме­жах суми і терміну дії гарантії. При виставленні безумовних га­рантій банки зазвичай використовують формулювання: «Безу­мовно гарантуємо...»; «Гарантуємо безумовний платіж на першу вимогу бенефіціара...»; «Гарантуємо безумовний платіж за пер­шою простою вимогою бенефіціара незалежно від можливих за­перечень із боку принципала» і т. п. Безумовні гарантії банки ви­ставляють, як правило, за дорученням значних постійних клієнтів; за такими гарантіями потрібне внесення забезпечення.

Гарантії, що потребують незалежно випущених документів, таких як сертифікат арбітражного рішення, можуть розглядатися як умовні гаранти, але покупці рідко приймають їх.