Файл: Лаврушин_Банковское дело.doc

Соблюдение рассматриваемого принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронно-стью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих расчетов. Последние связаны с ошибками или сбоями в расчетах. Главная роль в этом контроле принадлежит учреждениям центрального банка.

Банком России последовательно проводятся меры по обеспечению соблюдения принципов организации безналичных расчетов, особенно рассмотренных основополагающих принципов межбанковских расчетов. Они были предусмотрены письмом Банка России от 1 марта 1996 г. № 244 "Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".

ЦБ РФ разработана система прохождения расчетных документов клиентов в процессе оплаты в коммерческом банке (его подразделениях), затем в РКЦ или в других банках (при прямых коротношениях) и конт-

===417===

роля на всех этапах прохождения, во-первых,за соблюдением сроков платежей, их очередности, и,во-вторых, за синхронностью и идентичностью проводимых сумм по счетам клиентов и банков, а также самих банков. Наиболее в этом отношении выделяется Положение ЦБ РФ от 25 ноября 1997 г. № 5-П (с изменениями), в котором была предпринята попытка упорядочить расчеты между банками (подразделениями банка), а также их ликвидность путем установления правила одновременного осуществления платежа в банке-плательщике и банке-получателе. Впервые в отечественной практике оыл введен термин -дата перечисления платежа (ДПП) - т.е. дата перечисления платежа с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок об этом банком-респондентом и банком-корреспондентом по счетам "НОСТРО" и "ЛОРО" или двумя подразделениями одной кредитной организации по активному и пассивному счетам межфилиальных расчетов.ДПП является обязательным реквизитом расчетного документа и устанавливается при осуществлении каждой платежной операции в зависимости от способа передачи информации и сроков прохождения документов между банками. В выписке по счету за ДПП применяется день (число, месяц), за который дана выписка. Основные цели, преследуемые введением ДПП:

1. Усиление контроля за соблюдением установленных сроков проведения платежей: согласно ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" - не более двух операционных дней в пределах субъекта РФ, пяти операционных дней в пределах РФ. Такой контроль проводится со стороны банка-отправителя (как правило, банка-респондента) при установлении ДПП, заинтересованных участников и прежде всего клиента-владельца расчетного счета, а также учреждений Банка России, призванных контролировать состояние расчетов. Соответственно повышается и ответствгнность субъектов расчетов за нарушения сроков.

2. Снижение нагрузки на ликвидность банков, поскольку суммы осуществляемых платежей списываются последними со своих корсчетов только тогда, когда они зачисляются контрагентам банками-корреспондентами. Все эти меры были подкреплены введением новых балансовых и внебалансовых счетов:

30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям", 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", 30221 (активного) и 30222 (пассивного) "Незавершенные расчеты банка", 90909 "Расчетные документы, ожидающие ДПП" и др.

Большую роль для выполнения принципа ликвидности играет существенное расширение Банком России к концу 90-х годов применения электронных расчетов, внутридневных и однодневных кредитов.

Контроль за правильностью совершения межбанковских расчетов и прохождением документов в процессе оплаты в банке, а затем РКЦ или в банке-корреспонденте ужесточен также на основе введения ряда балансовых и внебалансовых счетов по учету не оплаченных в срок документов из-за недостаточности средств на корсчетах кредитной организации и отчетности по сумме таких документов, длительности картотеки.

===418===

Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк России. Во-первых, согласно закону о Центральном банке он является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере. Во-вторых, ЦБ РФ организует и управляет через свои учреждения - РКЦ системой перевода средств между банками на валовой основе, на которую приходится в России преобладающий объем межбанковских расчетов. В-третьих, он проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета. В-четвертых, ЦБ РФ оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.

Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России

Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях ЦБ РФ - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов.Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями.

В стране создана широкая сеть РКЦ - свыше одной тысячи, деятельность которых к концу 90-х годов находилась в стадии реорганизации. Они функционируют в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах. Среди них 79 являются межрайонными РКЦ (головными РКЦ - ГРКЦ). В ряде регионов одни расчетные центры специализируются на выполнении только кассовых операций, а другие - только расчетных. Банком России был издан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков, который периодически корректировался. СIV квартала 1996 г. стал действовать изданный ЦБ РФ и постоянно обновляемый Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК г'Ф).

Каждой кредитной организации (филиалу) открывается один корреспондентский счет (субсчет) в РКЦ по месту ее нахождения. Подразделения банков открывают корреспондентские субсчета на основании положения о филиале. Вместе с тем в целях внедрения расчетов в режиме реального времени крупные многофилиальные банки (Сбербанк РФ и др.) проводят линию на консолидацию счетов своих подразделений и централизацию расчетов. Банк России поддерживает усилия в этом направлении.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются соответствующими договорами. С 1 января 1998 г. введена плата за расчетные услуги Банка России в соответствии с Положением от 8 декабря 1997 г. № 7-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России" (с последующими изменениями).

===419===

Расчетной услугой Банка России является услуга по переводу денежных средств (списание, перечисление, зачисление) через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: 1) прием расчетного документа; 2) обработку расчетного документа, соответствующую используемой технологии расчетов; 3) выдачу расчетного документа кредитной организации получателя средств (если выдача расчетных документов предусмотрена используемой технологией расчетов); 4) осуществление проводок по банковским счетам; 5) выдачу выписок из лицевых счетов.

Плата за расчетные услуги Банка России взимается с кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России (далее клиентов Банка России), по счетам которых проводятся операции по списанию средств,в том числе по списанию средств без распоряжения владельца счета, а также списанию при частичной оплате расчетных документов. Взимание платы осуществляется расчетно-кассовыми центрами и другимиподразделениями расчетной сети Банка России по месту нахождения счетов клиентов Банка России.

Отношения по оплате расчетных услуг Банка России регулируются Типовым дополнительным соглашением (далее Соглашение) к корреспондентскому (банковскому) счету, учитывающим платность расчетных услуг Банка России, заключаемым им с клиентами.

Тарифы за расчетные услуги Банка России установлены за обработку одного расчетного документа и дифференцированы в зависимости, во-первых, от уровня региональное™ платежей (платежи на внутрирегиональном и межрегиональном уровне), во-вторых, от технологии расчетов (платежи без применения авизо, с применением телеграфных, почтовых авизо, электронные платежи), в-третьих, от способа передачи расчетных документов кредитными организациями (по каналам связи, на магнитных носителях, на бумажных носителях) и, в-четвертых, от периода времени передачи информации по платежам по каналам связи.

В целях создания для всех клиентов Банка России равных условий проведения расчетных операций через расчетную сеть Банка России установлена единая продолжительность операционного времени для приема от них информации по платежам по каналам связи; с 10.00 до 17.00 по местному времени.

Время передачи информации по платежам по каналам связи распределяется на периоды:

1-й период -с 10.00 до 13.00 по местному времени;

2-й период - с 13.00 до 16.00 по местному времени;

3-й период - с 16.00 до 17.00 по местному времени.

Тарифы дифференцированы в зависимости от времени поступления информации только для внутрирегиональных платежей, передаваемых в систему автоматизированной обработки учетно-операционной информации Банка России по каналам связи..Чем более в ранний период поступает информация, тем дешевле тариф. В исключительных случаях платежи могут быть приняты после 17 часов по тарифу, почти в 3 раза большему, чем в 1-м периоде.

===420===

Тариф на платеж с применением телеграфного авизо не включает в себя сумму затрат Банка России по оплате услуг предприятий Госкомитета РФ по связи и информатике, возмещаемую дополнительно.

Уровень тарифа за обработку одного расчетного документа колеблется от 1,40 до 4 руб. Следует отметить, что по значительному кругу расчетных операций плата не взимается, в том числе по перечислению бюджетных средств, платежей в бюджет, обязательных резервов, погашению кредитов и процентов за них, на получение наличных денежных средств и др.

В начале каждого месяца кредитная организация оплачивает расчетные услуги Банка России в соответствии с Ведомостью расчетных операций по списанию средств за истекший месяц, формируемой автоматизированным способом по форме приложения 5 к Положению от 8 декабря 1997 г. № 7-П. (В соответствии с Соглашением такая ведомость может представляться кредитной организации ежедневно или в иные сроки для информирования о количестве проведенных операций по списанию средств со счета и сумме платы за расчетные услуги Банка России.) Образец ведомости приведен на с. 422-423 (наименование банка, номера БИК и корсчета условные).

Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческими банками и прежде всего с проведением расчетов между самими хозорганами. Определенный объем расчетных операций РКЦ осуществляется с применением авизо, порядок которых излагается далее.

Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, плановые платежи). Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. Расчетные документы оформляются в соответствии с установленными требованиями с обязательным указанием идентификационных номеров налогоплательщиков (ИНН), присвоенных налоговыми органами, банковских идентификационных кодов БИКов согласно вышеуказанному Справочнику БИК РФ, а также ДПП.

Средства, списанные с расчетных, текущих, бюджетных счетов клиентов и не оплаченные банком из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, учитываются последним как просроченная кредиторская задолженность на отдельном балансовом счете 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".

После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы - по срокам платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по каждому виду направления платежа (почтой, телеграфом, электронно) банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются по два экземпляра расчетных документов клиентов и описи расчетных документов. Срок платежа и его очередность (группы 1-6) заполняются банком в соответствующих графах сводного платежного поручения.