Файл: НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ.doc

СОДЕРЖАНИЕ

Тема № 1. Введение в дисциплину. Основные положения.

1.Понятие налогового права (нп)

Принцип законности.

8. Налоговые правоотношения: понятие, признаки, основания возникновения, структура.

1.Налоговая система: понятие,

Тема № 3. Основные субъекты налогового права

2.Налогоплательщики и плательщики сборов: правовой статус.

4.Налоговые агенты: правовой статус.

5.Налоговые органы: понятие, система, правовой статус.

Фнс возглавляет руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Правительством рф по представлению министра финансов.

6.Финансовые органы как субъекты нп.

4.Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора

5.Сроки уплаты налогов и сборов.

Изменением срока уплаты налога и сбора признается перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более поздний срок.

4.Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

6.Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам)

1.Принудительное исполнение налоговых обязательств: общие вопросы

2.Меры принудительного исполнения налоговых обязательств

4.Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

5.Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора, пени, штрафа).

6.Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам)

4.Налоговые проверки как форма налогового контроля

Следует отметить 2 вида налоговых проверок – камеральные и выездные.

Налоговая тайна.

5.Способы налоговой проверки а) Истребование документов как способ налоговой проверки

Б) Выемка документов и предметов как способ налоговой проверки

В) Осмотр как способ налоговой проверки

Г) Опрос свидетелей как способ налоговой проверки

Д) Перевод как способ налоговой проверки

6.Экспертизы как способ налогового контроля

Тема № 7. Налоговые правонарушения

2.Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

3.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к юридической ответственности за совершение налогового правонарушения.

4.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

5.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

6.Налоговые санкции: порядок взыскания

7.Виды налоговых правонарушений (и ответственность за их совершение), предусмотренные нкрф.

9.Административные правонарушения в сфере налогообложения: понятие, состав административного правонарушения, виды административных правонарушений в налоговой сфере

10.Налоговые преступления: понятие, элементы составов преступлений

2.Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования.

3.Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования.

2.Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования

3.Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования

Тема № 9. Налог на добавленную стоимость (ндс)

3.Объект налогообложения:

5.Налоговый период. Налоговые ставки.

6.Порядок исчисления налога.

1.Ндс: понятие, правовое обеспечение, налогоплательщики, объекты налогообложения.

2. Ндс: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, возмещение сумм ндс. Тема № 10. Акцизы

1.Акцизы – вид косвенных налогов на товары преимущественно массового потребления.

3.Объект налогообложения.

4.Налоговая база.

5.Порядок исчисления и уплаты акциза.

Тема № 11. Налог на доходы физических лиц

3.Объект налогообложения.

4.Налоговая база.

5.Налоговые вычеты: виды.

6.Налоговая ставка и налоговый период.

7.Порядок исчисления налога и его уплаты.

Тема № 12. Налог на прибыль организаций

4.Налоговая база.

5.Налоговая ставка по налогу на прибыль организаций

6.Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

7.Налоговая отчетность.

Тема № 13. Налог на добычу полезных ископаемых

4.Налоговая база.

5.Налоговый период и налоговые ставки.

6.Сроки и порядок уплаты налога.

Тема № 14.Водный налог

4.Налоговая база.

5.Налоговый период и налоговые ставки.

6.Порядок исчисления налога.

7.Порядок и сроки уплаты налога.

5.Порядок исчисления сбора.

6.Порядок и сроки уплаты сбора.

Тема № 16. Государственная пошлина

3.Плательщики государственной пошлины.

4.Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

5.Размеры государственной пошлины.

Тема № 17. Транспортный налог

2.Налогоплательщик.

3.Объект налогообложения.

5.Налоговый период и налоговые ставки.

Как правило, налоговые ставки устанавливаются законами субъектов рф в зависимости от:

6.Порядок исчисления налога. Сроки уплаты. Налоговая отчётность.

Тема № 18. Налог на игорный бизнес

6.Порядок исчисления налога.

Тема № 19. Налог на имущество организаций

3.Объекты налогообложения.

5.Налоговый и отчетный периоды.

6.Налоговые льготы.

7.Порядок исчисления налога.

8.Порядок и сроки уплаты налога.

9.Налоговая отчетность.

5.Налоговые льготы.

6.Порядок и сроки уплаты налога.

Тема № 21.Земельный налог

2.Налогоплательщики земельного налога.

3.Объект налогообложения.

5.Налоговый и отчетный период.

6.Порядок исчисления и уплаты налога.

7.Налоговые льготы по земельному налогу.

Тема № 22. Специальные налоговые режимы

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

3.Упрощенная система налогообложения

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)

5.Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции

14.Объекты налогообложения.