Файл: Руденко Л. Міжнар. кред-розрах. операції-2част.doc

1. Певна частина ( %) вартості товару проти надання покупце- ві відісланих на інкасо через уповноважений банк таких докуме- нтів:

• комплекту з визначеної кількості термінових переказних ве­кселів (тратт), виставлених продавцем покупцеві на конкретну частину ( %) вартості кожної окремої партії поставленого товару, плюс обумовлений відсоток річних, нарахованих за несплачену частину кредиту.

Документи мають бути видані покупцеві тільки проти акцепту ним цих переказних векселів (тратт);

• комерційного рахунка в обумовленій кількості примірників;

• повного комплекту чистих бортових коносаментів, виписа­них на ім'я уповноваженого банку або на ім'я відвантажувана та індосованих «наказу уповноваженого банку», з повідомленням одержувача, з позначкою «фрахт сплачений/фрахт сплачений на­перед» або «фрахт сплачується за місцем призначення», плюс обумовлену кількість копій; або дубліката міжнародної авіацій­ної, автомобільної, залізничної накладної чи поштової квитанції, що містить найменування одержувача вантажу, позначку про сплату фрахту і позначку перевізника про відправлення вантажу;

• страхового поліса;

• інших документів.

2. Решта вартості товару (кредитна частина) разом із відсот- ками за користування кредитом сплачується через міся- ців/років від дати відвантаження товару; і т. д. на кожний креди- тний платіж.

Для акцепту переказних векселів (трат) покупцеві надається певна кількість днів від дати їх одержання банком покупця.

Сума платежу має бути переказана покупцем у повній відпо­відності з платіжними інструкціями, викладеними в інкасовому дорученні.

Усі банківські витрати, пов'язані з виставленням та сплатою інкасо, сплачуються покупцем.

При складанні контракту з оплатою акредитивом в пункті «Умови платежу» необхідно зазначити, що оплата виконується шляхом відкриття невідривного документарного акредитива. Од­ночасно слід вказати і таке:

1. Термін виставлення акредитива. Наприклад, «акредитив повинен бути виставлений протягом _ днів з дати підписан­ня контракту», або «акредитив повинен бути виставлений не пі­зніше днів з дати підписання контракту».

2. Підтвердженим чи не підтвердженим є акредитив. Як­що необхідне підтвердження окремого банку, потрібно вказати його.

3. Спосіб виконання акредитива. Таке виконання можливе шляхом «платежу по пред 'явленню» або «/'? розстрочкою пла­тежу».

4. Банк, який буде виконувати акредитив. Це може бути якийсь із вітчизняних банків, підтверджуючий банк або банк бе-нефіціара.

1. Дата закінчення акредитива. її потрібно визначити точно. Якщо акредитив виконується в іноземному банку, то потрібен певний час на пересилання документів після відвантаження това­ру. Термін дії акредитива розраховується так: дата останнього строку відвантаження плюс 14 днів. Ця дата й буде терміном за­кінчення акредитива.

5. Сума акредитива. Якщо акредитив покриває не всю вар­тість контракту, а тільки його частину, то в контракті доцільно це зазначити. Наприклад, «акредитив відкривається на 50 відсотків вартості контракту».

6. Перелік документів, необхідних для відкриття акреди­тива. Занадто великий перелік може затримати перевірку доку­ментів і оплат}/ акредитива. Як правило, для розкриття акредити­ва необхідні такі документи: інвойс; транспортний документ; митна декларація (копія); сертифікат якості, якщо необхідно пе­ревірити якість товару (див. гл. 2); акт прийому-передачі на ви­падок домовленості сторін.

7. Платник комісії за акредитивом. На території України комісії платить покупець, а за її межами — продавець. Оплата комісій підтверджуючого банку обговорюється додатково.

9. Мова, якою повинні бути складені документи. Отримавши текст акредитива, експортер повинен перевірити

відповідність його умов умовам контракту. Якщо заперечень що­до акредитива немає, то він подає в український банк письмову згоду про його прийняття, завірену уповноваженими особами.

Якщо в експортера виникли заперечення з приводу умов акре­дитива, він може подати в український банк заяву, в якій указує, що цей акредитив він прийме тільки за умови внесення в його зміст змін (вони повинні обов'язково відповідати укладеному ко­нтракту).

При поданні в банк документів за акредитивом експортер по­винен чітко дотримуватись усіх вимог акредитива, особливо що­до найменувань організацій і назв документів. Потрібно уважно перенести опис товару, використаний у тексті акредитива. Також позначити найменування і адреси організації експортера як бене-фіціара за акредитивом і контрагента — наказодавця. Транспорт­ні документи повинні бути датовані і підписані перевізником.

Зміст інших документів не повинен суперечній один одному (при цьому потрібно враховувати, що банки будуть їх перевіряти тільки за зовнішніми ознаками, тобто на основі тексту акредити­ва, не контролюючи виконання вимог відповідного зовнішньото­рговельного контракту).

Особливу увагу потрібно звернути на дотримання терміну дії акредитива. Документи повинні бути надані до закінчення вста­новленого терміну і за місцем закінчення акредитива (воно, як правило, визначається разом з датою закінчення). Коли акреди­тив закінчується в зарубіжному банку, необхідно пред'явити до­кументи в банк раніше, тобто з урахуванням часу на їх переси­лання. В умовах акредитива може фігурувати таке поняття, як «дата останнього відвантаження». Відповідно, транспортні відва­нтажуючі документи повинні бути вписані не пізніше обумовле­ної дати.

Якщо умовами акредитива вимагається пред'явлення страхо­вого документа, необхідно проконтролювати відповідність між документом, ризиками, що покриваються та умовами акредитива. Страховий документ повинен бути виписаним не пізніше від дати відвантажуючого документа і, як правило, на суму в розмірі 110 % від суми рахунків-фактур.

Усі ці документи вносять у текст додаткових формулювань, якщо того вимагають умови акредитива (наприклад, посилання на будь-який документ чи ліцензію, номер акредитива і т. д.). Адже як для імпортера, так і для банку, що виставив за його дорученням акредитив, наявність у документах хоча б однієї невідповідності умовам акредитива є достатньою підставою для відмови; в безумовній виплаті коштів за акредитивом. То­му комплект документів, що цілком відповідає вимогам акре­дитива, є надійною гарантією повного і своєчасного отримання коштів за експортною угодою. За таких умов експортер не за­лежить від бажання контрагента-імпортера платити чи не пла­гиги за доставлену продукцію, оскільки з моменту прийняття документів зобов'язання про їх оплату цілком перебирає на се­бе банк-емітент.

6.4. Особливості розрахунків під час імпортних операцій підприємств України

При здійсненні розрахунків за імпортними операціями україн­ським підприємствам варто дотримуватися рекомендацій обслу­говуючих банків щодо вибору форм та інструментів платежів, а також укладання зовнішньоторговельних контрактів.

V При купівлі товарів з платежем проти одержання документів або на умовах надання покупцеві короткотермінового комерцій­ного кредиту до 1 року українські банки для своїх клієнтів реко­мендують такі форми розрахунків, зважаючи на їх вигідність для української сторони: документарне інкасо; документарний акре­дитив.

При застосуванні документарного інкасо в типових платіжних умовах договору варто відзначити таке. Платежі за товари, по­ставлені в рахунок договору, мають бути здійснені покупцем у визначеній валюті протягом обумовленої кількості днів після одержання уповноваженим банком інкасового доручення з до­данням таких документів:

• комерційного рахунка в обумовленій кількості примір­ників;

• повного комплекту чистих бортових коносаментів, виписа­них на ім'я покупця, з позначкою «фрахт сплачується за місцем призначення», плюс обумовлену кількість копій; або дубліката міжнародної авіаційної, автомобільної, залізничної накладної чи поштової квитанції, що містить найменування одержувача ван­тажу, позначку про сплату фрахту і позначку перевізника про відправлення вантажу;

• страхового поліса;

• інших документів.

Сума платежу має бути переказна покупцем через уповнова­жений банк у повній відповідності з платіжними інструкціями, викладеними в інкасовому дорученні.

Розрахунки за інкасо здійснюються в порядку, передбаченому Уніфікованими правилами з інкасо у редакції 1978 р., опубліко­ваними Міжнародною торговельною палатою за № 322.

Продавець повинен доручити банку, який виставляє докумен­ти на інкасо, внести до інкасового доручення положення про те, що покупець має право утримати із суми платежу за інкасо суми конвенційного штрафу та страхування, а також інші суми, перед­бачені договором.

Усі банківські витрати на території покупця сплачує покупець. Усі банківські витрати поза територією покупця сплачуються продавцем. Витрати, пов'язані з переказом платежів, сплачують­ся відповідно до умов договору.

Українським контрагентам під час укладання договору не­обхідно добиватися здійснення розрахунків у формі інкасо з платежем у конкретний термін (із зазначенням фіксованої кількості днів) після одержання документів уповноваженим банком.

Якщо предметом імпорту є товар, остаточний розрахунок за який здійснюється після його прибуття (або перевірки) в порту призначення, остаточні розрахунки доцільно здійснювати банків­ським переказом, а коли це не можливо — шляхом виставлення продавцем на інкасо суми остаточною платежу. Сума остаточно­го платежу сплачується, як правило, після закінчення 180 днів від дати прибуття судна до українського порту призначення (якщо це морські відвантаження), а в разі відвантаження іншими видами транспорту — з моменту перегину товаром кордону України або в інші терміни, вигідні для обох контрагентів.

Якщо покупцеві надається комерційний кредит, зміст платіж­них умов має бути викладений у такій редакції:

Продавець надає покупцеві комерційний кредит на період _ днів/місяців від дати відвантаження товару або дати одержання уповноваженим банком інкасового доручення з дода­ними до нього документами. Покупець сплачує продавцеві відсо­тки за користування кредитом за ставкою _ _ % річних од­ночасно зі сплатою вартості товару. Платежі за товари, поставлені в рахунок цього контракту, здійснюватимуться в

(назва валюти) протягом/через _ днів від

дати одержання уповноваженим банком інкасового доручення з доданими документами.

V При наданні послуг з платежем проти одержання документів рекомендуються такі форми розрахунків, зважаючи на їхню вигі­дність для української сторони: документарне інкасо; переказ; документарний акредитив.

Рекомендуються тексти платіжних умов договорів, аналогічні наведеним вище, за винятком того, що в переліку документів, які мають бути надані для здійснення платежу в разі застосування документарного інкасо і документарного акредитива, зазнача­ються комерційний рахунок та документ, що підтверджує надан­ня послуг.

V При купівлі товарів (машин та устаткування) на умовах оде­ржання покупцем комерційного кредиту (від 1 до 8 років) реко­мендуються такі типові платіжні умови договору:

Платежі за товар, поставлений у рахунок цього договору,

мають бути здійснені покупцем у (назва валюти)